青神县审计局关于2022年部门决算编制的说明

目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

 

第一部分部门概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。

（二）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规、起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（十一）完成县委、县政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置

青神县审计局下属二级单位2个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个,分别为经济责任审计服务中心和审计信息中心。

截至2022年12月31日，经县委编办核定，审计局共有行政编制8名，参公编制8名，事业编制7名，机关工勤编制1名。实有行政编制人员7名，参公编制人员8名，事业编制人员8名，机关工勤人员1名，退休人员10名。

1. 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计1099.90万元。与2021年相比，收、支总计各增加33.92万元，增长6.57%。主要变动原因是人员增加，工资标准提高等。

图1收、支决算总计变动情况图

二、收入决算情况说明

2022年本年收入合计549.95万元，其中：一般公共预算财政拨款收入419.71万元，占76.32%；政府性基金预算财政拨款收入130.24万元，占23.68%。

图2收入决算结构图

三、支出决算情况说明

2022年本年支出合计549.95万元，其中：基本支出415.95万元，占75.63%；项目支出134.00万元，占24.37%。

图3支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计1099.90万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各增加33.92万元，增长6.57%。主要变动原因是人员增加，工资标准提高等。

图4财政拨款收、支决算总计变动情况图

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出419.71万元，占本年支出合计的76.32%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少96.32万元，下降18.67%。主要变动原因是一般公共服务支出减少。

图5一般公共预算财政拨款支出决算变动情况图

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出419.71万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出351.04万元，占83.64%；社会保障和就业支出25.05万元，占5.97%；卫生健康支出17.09万元，占4.07%；住房保障支出26.19万元，占6.24%；其他支出0.34万元，占0.08%。

图6一般公共预算财政拨款支出决算结构图

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为419.71万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为329.81万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为0.95万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为2.81万元，完成预算100%。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）:支出决算为16.01万元，完成预算100%。

5.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）:支出决算为1.46万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为24.06万元，

  完成预算100%

7.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为0.99万元，完成预算100%。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为10.70万元，完成预算100%。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为6.39万元，完成预算100%。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为26.19万元，完成预算100%。

11.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）:支出决算为0.34万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出415.95万元，其中：

人员经费299.21万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助支出等。

公用经费116.74万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为0.33万元，完成预算97.06%；较上年减少0.08万元，下降19.51%。决算数小于预算数的主要原因是我局厉行节约反对浪费条例，严格按照公务接待相关规定进行接待，按实支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.33万元，占100%。具体情况如下：

图7“三公”经费财政拨款支出结构图

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0个，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。其中：公务用车购置费支出0万元；公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.33万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2021年减少0.08万元，下降19.51%。主要原因是2022年实际接待减少，相应减少接待事项。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算拨款支出130.24万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，青神县审计局机关运行经费支出116.74万元，比2021年增加62.33万元，增长114.56%。主要原因是劳务费增加。

（二）政府采购支出情况

2022年，青神县审计局政府采购支出总额6.74万元，其中：政府采购货物支出6.74万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于购买电脑和档案柜等办公用品。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，青神县审计局共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆。单价100万元（含）以上设备0台（套)。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对审计专项经费等4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控。

本部门按要求对2022年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，2022年我局整体支出绩效评价自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系逐渐丰富和完善。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置顶级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

7.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：指反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

8.一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）：指反映上述款项以外其他用于共产党事务的支出。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分附件

青神县审计局2022年部门整体绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成

内设办公室（法制股）、财政财务审计股（内部审计监督指导股）、投资审计股、经责审计股4个股室。下属参照公务员管理的事业单位1个，其他事业单位1个，分别为经济责任审计服务中心和审计信息中心。

（二）机构职能和人员概况

县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针、政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。

1.机构主要职能

（1）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。

（2）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规、起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（3）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

（5）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（10）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（11）完成县委、县政府交办的其他任务。

（12）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

2.人员概况

截至2022年12月31日，经县委编办核定，审计局共有行政编制8名，参公编制8名，事业编制7名，机关工勤编制1名。实有行政编制人员7名，参公编制人员8名，事业编制人员8名，机关工勤人员1名，退休人员10名。

（三）年度主要工作任务

2022全年完成审计项目19个（其中重大公共工程投资跟踪审计项目2个），审计发现问题128个，其中移送相关部门处理4例，发现管理不规范金额34704.76万元，促进增收节支1057.18万元；出具审计报告19篇、审计专报3篇，向县委、县政府和相关部门提出审计建议45条，促进建章立制10个。申报的2021年青神县农业农村局主要领导自然资源资产和生态环境保护任中审计项目，获市级优秀项目二等奖。

（四）部门整体支出绩效目标

根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对审计专项经费等4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控。

本部门按要求对2022年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，2022年我局整体支出绩效评价自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系逐渐丰富和完善。

二、部门资金收支情况

（一）部门财政拨款收入情况

2022年青神县审计局财政拨款决算收入合计549.95万元，其中：一般公共预算财政拨款收入419.71万元，占76.32%；政府性基金预算财政拨款收入130.24万元，占23.68%。

（二）部门财政拨款支出情况

1.按功能分类：2022年度青神县审计局一般公共预算财政拨款支出419.71万元。其中:一般公共服务支出351.04万元，占83.64%；社会保障和就业支出25.05万元，占5.97%；卫生健康支出17.09万元，占4.07%；住房保障支出26.19万元，占6.24%；其他支出0.34万元，占0.08%。政府性基金预算财政拨款支出130.24万元。

2.按支出性质和经济分类：2022年度青神县审计局财政拨款决算支出549.95万元。其中：基本支出415.95万元（人员经费299.21万元，公用经费116.74万元），占75.63%；项目支出134.00万元，占24.37%。

三、部门整体绩效分析

（一）部门预算项目绩效分析

1.人员类项目绩效分析

人员类绩效目标为保障人员工资、五险一金等经费基本支出。2022年我局保障人员工资、五险一金及时足额发放。

其中工资性支出执行率97%，单位缴费执行率100%。

2.运转类项目绩效分析

运转类绩效目标为保障日常办公运转。2022年我局购买办公用品、办公设备，日常维护，开展工会活动等，保障了机关日常运转正常。日常公用经费执行率达90%。

3.特定目标类项目绩效分析

2022年对特定类项目开展事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等工作，并及时将相应的工作成果提交上报绩效主管部门。根据当年设定的部门整体支出绩效目标，截至2022年12月31日，2022年整体绩效目标基本得到实现，绩效指标全部达成。

（二）部门整体履职绩效分析

围绕部门整体绩效目标完成情况和部门履职情况进行绩效分析。

（三）结果应用情况

据预算绩效管理要求，本单位根据《中华人民共和国预算法》有关规定，以及市、县预算编制工作相关要求，制订2022年部门整体支出绩效目标内容，分别对逐个项目进行了一、二、三级指标的细化编制。通过各项资金的支付，通过资金科学使用完成了2022年绩效目标。

（四）自评质量

总体来说，2022年我局部门整体支出绩效自查自评结果良好。全年资金预算、执行管理、收入支出、资产管理及信息公开等都严格按照相关财务要求进行，有效保证了机构运转，圆满完成了上级下达的目标任务，得到了上级部门和服务对象的认可，按照整体支出绩效评价指标体系对预算编制、预算执行等方面进行自评，自评结果为96分（满分100分）。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2022年我局部门整体支出绩效自查自评结果良好。较好地完成了绩效目标。

（二）存在问题

一是绩效管理基础薄弱，缺乏预算绩效管理专业人员；二是项目支出绩效评价内容不够完善。

（三）改进建议

一是我局在县财政局的指导下将积极探索建立适合本单位实际的绩效运行监控管理机制，定期汇总分析，对绩效目标运行情况跟踪管理，促进绩效目标的顺利实现；二是加大对相关绩效管理人员的培训。

附件：1.青神县审计局部门整体自评得分表

      2.部门预算项目支出绩效绩效自评表（2022年度）

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表