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公开时间：2024年10月16日
第一部分 单位概况
一、 主要职责
二、机构设置
第二部分 2023年度单位决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
二、 收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明
十、 其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 附件
附件1
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
社会管理职能。①贯彻执行上级的各项方针政策；②加强综合治理，维护社会稳定；③构建和谐的乡村社会等。发展经济职能。①组织制定发展规划，指导产业结构调整；②组织营造良好的投资环境；③提高农村生产组织化程度；④加强信息服务。公共服务职能。普及义务教育，计划生育，积极发展农村卫生事业，实现向公共服务型政府的转变。基层建设职能。①抓好农村党组织建设；②抓好村委班子建设；③抓好农村思想建设；④抓好民主集中制建设。
白果乡人民政府设置内设机构7个：党政综合办公室、党建工作办公室、财政所、经济发展和乡村振兴办公室、社会事务办公室、社会治理和综合行政执法办公室、应急管理消防和生态环境办公室。
下设公益一类事业单位3个：便民服务中心、农业综合服务中心、社会治安综合治理中心。
人员情况：白果乡政府经编委核定，编制人数51人(其中行政编制30人，事业编制21人)。现有在职人员48人（其中公务员28人，参公人员0人，机关工勤0人，非参公事业人员20人），退休人员24人，在职和离退休人员共计72人。另有遗属4人。
2023年度收、支总计均为2192.01万元。与2022年度相比，收、支总计各增加258.84万元，增长13.39%。主要变动原因是政府性基金预算收支增加。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
2023年度本年收入合计2192.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1867.64万元，占85.2%；政府性基金预算财政拨款收入324.37万元，占14.8%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
2023年度本年支出合计2192.01万元，其中：基本支出979.37万元，占44.68%；项目支出1212.64万元，占55.32%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
2023年度财政拨款收、支总计均为2192.01万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加258.84万元，增长13.39%。主要变动原因是政府性基金预算收支增加。（注：数据来源于财决01-1表）
（图4： 财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
2023年度一般公共预算财政拨款支出1867.64万元，占本年支出合计的85.28%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加48.68万元，增长2.68%。主要变动原因是增加项目支出。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出1867.64万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出779.11万元，占41.72%；社会保障和就业支出178.41万元，占9.55%；卫生健康支出54.51万元，占2.92%；住房保障支出66.41万元，占3.55%；农林水支出776.89万元，占41.6%；公共安全支出12.31万元，占0.66%。
（注：数据来源于财决01-1表，仅罗列本单位涉及的全部功能分类科目，至类级。）
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算支出决算数为1867.64万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）人大事务（款）其他人大事务支出（项）:支出决算为7.77万元，完成预算100%。
2.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：支出决算为746.34万元，完成预算100%。
3.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为10万元，完成预算100%。
4.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务（项）:支出决算为3万元，完成预算100%。
5.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）:支出决算为5万元，完成预算100%。
6.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）:支出决算为7万元，完成预算100%。
7.公共安全支出（类）公安（款）其他公安支出（项）:支出决算为12.31万元，完成预算100%。
8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）:支出决算为29.46万元，完成预算100%。
9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为73.55万元，完成预算100%。
10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为17.24万元，完成预算100%。
11.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）其他退役安置支出（项）:支出决算为54.38万元，完成预算100%。
12.社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人事务管理支出（项）:支出决算为1.6万元，完成预算100%。
13.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为1.99万元，完成预算100%。
14.卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）:支出决算为13万元，完成预算100%。
15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为14.31万元，完成预算100%。
16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为14.92万元，完成预算100%。
17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为12.28万元，完成预算100%。
18.农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）:支出决算为45.8万元，完成预算100%。
19.农林水支出（类）农业农村（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）:支出决算为5.47万元，完成预算100%。
20.农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）:支出决算为54万元，完成预算100%。
21.农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）:支出决算为71.84万元，完成预算100%。
22.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）:支出决算为7.08万元，完成预算100%。
23.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）:支出决算为11.67万元，完成预算100%。
24.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）:支出决算为39.35万元，完成预算100%。
25.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:支出决算为493.88万元，完成预算100%。
26.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村集体经济组织的补助（项）:支出决算为35万元，完成预算100%。
27.农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）:支出决算为12.81万元，完成预算100%。
28.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为66.41万元，完成预算100%。
（注：数据来源于财决01-1表和财决08表，仅罗列本单位涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算”口径为全年预算数。增减变动原因为决算数<项级>和全年预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出979.37万元，其中：
人员经费818.59万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费160.78万元，主要包括：办公费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出、办公设备购置、其他资本性支出等。
（注：数据来源于财决07表和财决08-1表，仅罗列本单位实际支出涉及的经济分类科目。）
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0，较上年度0减少18.94万元。决算数小于预算数的主要原因是未开展公务接待。
（注：上述“预算”口径为全年预算数，包括一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出决算情况。）
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少18.94万元，下降100%。主要原因是今年未购买公务用车。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0。
2023年度政府性基金预算财政拨款支出324.37万元。
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
2023年度，白果乡机关运行经费支出160.78万元，比2022年度增加16.5万元，增长11.43%。主要原因是将未使用的公积金分解为劳务费使用。
（注：数据来源于财决附03表）
2023年度，白果乡政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0。
（注：数据来源于财决附03表）
截至2023年12月31日，白果乡共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车1辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（注：数据来源于财决附03表，按单位决算报表填报数据罗列车辆情况。）
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本单位在2023年度预算编制阶段，组织对乡镇人大事务项目等27个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取20个项目开展绩效监控。
组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成白果乡人民政府部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、中央财政水利救灾资金等专项预算项目绩效自评报告，其中，白果乡人民政府部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为97.9分，绩效自评综述：2023年，我乡积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支绩效管理，不断建立健全内部控制管理制度，梳理内部管理流程，部门预算整体支出管理水平得到了提升。从整体来看，我单位高度重视财政资金的支出绩效，在资金预算、审批、执行、支付等方面都做到了层层把关，严格按照单位预算进行整体支出，严守法律、纪律底线，严守各项财经纪律，严格执行资金管理相关规定及单位财务支付，切实做到资金安全高效运行。中央财政水利救灾资金专项预算项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：主要对7个村社区渠道进行整治2.65km、山坪塘2口，新建人畜安全饮水1处。完成了抗旱水利基础设施建设，对群众生产和饮用水安全进行保障。绩效自评报告详见附件。
2.一般公共服务（类）人大事务（款）其他人大事务支出（项）指:单位用于其他人大事务的支出。
3.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）指:单位用于行政单位的基本支出。
4.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）指:单位用于保障单位基本运转的支出。
5.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）指:单位的基本的支出。
6.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）指:单位用于保障单位其他相关事务的支出。
7.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）指:单位用于纪检监察事务的支出。
8.一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）指:单位其他用于中国共产党组织部门的事务支出。
9.一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）指:单位用于中国共产党事务的支出。
10.公共安全（类）公安（款）其他公安支出（项）:指:单位其他用于公安方面的支出。
11.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）指:单位用于离退休人员的支出。
12.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）指:单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
13.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）指:单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
14.社会保障和就业（类）退役安置（款）其他退役安置支出（项）指:单位用于退役士兵的安置和军队移交政府的离退休人员安置及管理机构的支出。
15.社会保障和就业（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人管理事务（项）指:单位其他用于退役军人事务管理方面的支出。
16.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）指:单位用于其他社会保障和就业方面的支出。
17.卫生健康（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）指:单位用于突发公共卫生事件应急处理的支出。
18.卫生健康（类）公共卫生（款）其他公共卫生支出（项）指:单位其他用于公共卫生方面的支出。
卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）指:单位用于缴纳机关事业人员基本医疗保险缴费、按国家规定享受离休人员医疗费的支出。
20.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）指:单位用于缴纳基本医疗保险，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
21.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）指:单位用于缴纳公务员医疗补助费的支出。
22.农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）指:单位用于农村社会事业发展的支出。
23.农林水支出（类）农业农村（款）对高校毕业生到基层任职补助（项）指:单位用于高校毕业生到基层任职的补助支出。
24.农林水支出（类）农业农村（款）对其他农业农村支出（项）指:除上述项目以外掐用于农业农村方面的支出。
25.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）指:单位其他用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面的支出。
26.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）指:单位对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。
27.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村集体经济组织的补助（项）指:单位用于农村税费改革后对村集体经济组织的补助支出。
28.农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革的支出（项）指:单位用于其他农村综合改革方面的支出。
29.农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）指:单位用于除化解债务支出以外其他用于农林水方面的支出。
30.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）指:单位按照人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金的支出。
31.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
32.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
33.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
34.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
白果乡人民政府
部门预算绩效评价报告
（一）机构组成。党政综合办公室。负责乡机关党务和行政事务工作。
3、党建办公室。负责基层党的建设、宣传思想、意识形态、统一战线工作。组织协调辖区群团组织开展工作。负责组织、机构编制、人事、离退休干部、关工委、精神文明建设、机关干部队伍建设等工作。
4、综合行政执法办公室（生态环境办公室）。负责县级部门下放或委托行使的执法职责，并统筹协调好派驻机构和基层执法力量，配合做好各项执法工作。
5、社会治理和社会事务管理办公室（应急管理办公室、公共服务办公室）。负责社会治安综合治理、应急管理、安全生产、信访维稳等工作，维护辖区社会稳定。
6、财政所。负责贯彻落实国家财经方针政策，执行财政法规、财经制度。
7、白果乡便民服务中心。负责辖区便民服务、退役军人服务、行政审批服务、社会治安综合治理服务、宣传文化服务、农村人民环境整治服务等工作。
9、白果乡农民工服务中心（白果乡就业和社会保障服务中心）。负责辖区就业和社会保障服务，农民工输出、培训、维权、回引及返乡创业服务等工作。
（二）机构职能。
社会管理职能。贯彻执行上级的各项方针政策，加强综合治理，维护社会稳定，构建和谐的乡村社会等。
发展经济职能。组织制定发展规划，指导产业结构调整。
组织营造良好的投资环境，提高农村生产组织化程度，加强信息服务。
公共服务职能。普及义务教育，计划生育，积极发展农村卫生事业，实现向公共服务型政府的转变。
基层建设职能。抓好农村党组织建设，抓好村委班子建设，抓好农村思想建设，抓好民主集中制建设。
（三）人员概况。青神县白果乡人民政府经编委核定，编制人数51人，其中行政编制30人，事业编制19人，事业工勤编制2人。年末实有公务员26人，事业人员20人。
（一）收入情况。白果乡人民政府2023年年初预算收入1836.07万元，其中一般公共预算收入1704万元、政府性基金132.07万元；决算报表收入2192.01万元，其中一般公共预算收入1867.64万元、政府性基金324.37万元。
（二）支出情况。白果乡人民政府2023年年初预算支出1836.07万元，其中一般公共服务支出716.76万元、社会保障和就业支出148.65万元、卫生健康支出60.39万元、城乡社区支出132.01万元、农林水支出691.53万元、住房保障支出86.67万元；决算报表支出2192.01万元，其中一般公共服务支出779.11万元、公共安全支出12.31万元、社会保障和就业支出178.41万元、卫生健康支出54.51万元、城乡社区支出324.37万元、农林水支出776.89万元、住房保障支出66.41万元。
（三）结余分配和结转结余情况。白果乡人民政府2023年决算报表无结转结余。
（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。
重点项目全面铺开。天眉乐高速征地拆迁稳步推进，全乡征地1200余亩，房屋拆迁172户，倒房134栋。白井干渠完成租地70余亩。川渝1000千伏特高压交流输电工程（白果段）完成120余亩土地协调。重点项目建设全面稳步推进。
基础配套不断完善。虎渡溪航电并网发电，复兴水库扩容全部完成，基础设施进一步优化。完成村级便民服务站亲民化改造2个，新改建农村公路11.89公里，新增供水主管网25.7公里，新改建沟渠5.1公里、山坪塘11口，新安装路灯280组，城乡基础设施一体化水平稳步提升。
人居环境持续提升。推行“拆收改栽画”五字工作法，打造美丽宜居和美乡村。常态化开展“村庄清洁日”“家庭整理日”，群众自发组织“橘乡里”转转饭，形成人人参与整治、户户不甘落后的良好氛围。2023年常住人口卫生费收取率、垃圾收转运覆盖率、生活污水治理率达100%，户用卫生厕所普及率达98.1%。农村生活污水处理设施整治198口，农村人居环境不断提升。
基层治理稳步推进。按照网格管理、社会协同、多元驱动的工作思路，深化拓展“椪香橘力”党建品牌。持续推行“四色五瓣”橘花积分制。依托新时代文明实践阵地，开展“最美橘乡婆媳”“最美橘乡家庭”系列评选活动，推动社会文明共建共治共享。探索推行“一套联席制度+一支联动队伍+一个联管平台”的“三联共治”橘乡治理模式，与社会服务组织联合打造“橘乡里”群众工作室、虎渡社会工作站，整合人力物力财力构建齐抓共管的社会治理格局。全覆盖成立治保委员会7个，整合基层力量120余人，建立基层群防队伍，开展日常巡逻，完成全乡“雪亮工程”监控更新工作。
政治站位持续提高。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届一中、二中全会和习近平总书记来川视察重要指示精神，全面引导全乡党员干部坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”。
2.预算管理。严格按照要求编制年初部门预算，确保年初预算编制的科学性和准确性、稳步推进预算支出，确保预算支出合规有序支出、严格控制“三公”经费、差旅费、办公设备购置等一般性支出。
3.财务管理。建立财务管理制度，设置岗位符合财务管理制度，做到岗位不相容原则，资金使用符合相关规定。
4.资产管理。人均资产变化率为7.96%，人均资产增长率为7.96%，增长率变高是因购置电脑及打印机需求。我单位办公家具除搬迁后新购置的部分外，其余均已超过最低使用年限、无闲置的资产。
5.采购管理。采购预算均勾选支持中小企业发展、均按照采购要求执行。
（二）部门预算项目绩效分析
填报以下数据，并根据部门预算绩效评价指标体系“项目绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括项目决策、项目执行、目标实现等情况。
常年项目绩效分析。该类项目总数24个，涉及预算总金额 1241.93万元，1—12月预算执行总体进度为99.9 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
1.项目决策。本年度项目目标编制科学合理、规范完整，对绩效目标编制细化量化，指标编制与预算安排相匹配。
2.项目执行。本年度项目支出进度可控良好，预算执行基本与项目编制相符。
3.目标实现。部门支出实际完成与预期绩效目标偏离度低，基本实现预算目标。
（三）绩效结果应用情况
通过整体绩效自评，对发现的问题及时处置，纠正人员类经费错支科目的问题，对支付进度缓慢的项目及时督促、警示，指导相应部门做好项目绩效目标制定和完成，绩效评价完成后及时公开，促进单位增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平和管理水平。
（一）评价结论。2023年，我乡积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支绩效管理，不断建立健全内部控制管理制度，梳理内部管理流程，部门预算整体支出管理水平得到了提升。从整体来看，我单位高度重视财政资金的支出绩效，在资金预算、审批、执行、支付等方面都做到了层层把关，严格按照单位预算进行整体支出，严守法律、纪律底线，严守各项财经纪律，严格执行资金管理相关规定及单位财务支付，切实做到资金安全高效运行。自评得分97.9分。
（二）存在问题。一是绩效预算编制和预算管理还有待进一步细化；二是个别项目资金支付进度缓慢，未达到资金预期目标；三是个别支出支付进度安排不够合理；四是绩效评价意识不足，绩效管理制度弱化，对建立内部会计绩效工作缺乏积极性、主动性；五是监督考核机制不到位，单位没有发挥内审作用，涉及相关工作都依附于财务人员完成，形成完成工作后没有评价，无后续监督考核环节。
（三）改进建议。一是建议财政对预算绩效目标申报编制和财政支出绩效评价作专题培训，增强财务人员业务水平；二是加强预算执行管理，根据工作开展情况合理调整支出进度。三是加强财务管理，严格财务审核。按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）
中央财政水利救灾资金绩效评价报告
（一）设立背景及基本情况。根据《四川省财政厅 四川省农业农村厅 四川省水利厅关于下达2022年中央财政农业生产和水利救灾资金的通知》（川财农〔2022〕104号）、《四川省水利厅关于做好2022年水利救灾资金使用有关事项的通知》（川水函〔2022〕1247号）文件精神，为做好抗旱救灾、保障秋粮生产等相关工作设立此项目，主要建设内容为：整治渠道2.65km、山坪塘2口，新建人畜安全饮水1处；计划总投资85万元。县水利局作为项目主管单位，负责工程技术指导和质量安全监管，督办项目建设进度；西龙镇、瑞峰镇、罗波乡、白果乡、高台镇、汉阳镇、县水利站、官厅水库服务站作为项目业主，负责按照《青神县人民政府关于印发<青神县政府投资项目实施与管理办法（暂行）>的通知》（青府发〔2020〕4号）规范实施；县发改局、县财政局、县审计局等部门按各自职能职责对项目进行监管。
（二）实施目的及支持方向。建设地点：胡坝村、罗湾村、甘家沟村、五嘉坝村、三清寺村、虎渡社区、官厅坝村；
建设内容：整治渠道2.65km、山坪塘2口，新建人畜安全饮水1处。
（三）预算安排及分配管理。项目投资：约99.5万元。主要资金来源：2022年水利救灾资金85万元，不足部分由业主单位自筹。
（四）项目绩效目标设置。设置产出指标和效益指标，本项目属于与群众生产生活密切相关的民生实事，建成后将进一步改善项目区农田水利基础设施条件，提升旱区抗旱能力，确保群众饮水安全，保障大牲畜饮水和农作物灌溉用水。
（一）评价目的。是否实现提升群众饮水安全和牲畜饮水和农作物灌溉用水。
（二）预设问题及评价重点。重点评价是否解决干旱问题。
（三）评价选点。抽选甘家沟村建设情况进行评价。
（四）评价方法。本项目采取单位自评法。
（五）评价组织。由分管副乡长组织下属人员对甘家沟村项目建设进行评价。
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
1.项目决策。严格贯彻落实中央、省级抗旱救灾工作安排部署，切实加强组织领导，严格落实主体责任，全面梳理项目需求及建设内容。
2.项目管理。县水利局作为项目主管单位，负责工程技术指导和质量安全监管，督办项目建设进度；白果乡作为项目业主，负责按照《青神县人民政府关于印发<青神县政府投资项目实施与管理办法（暂行）>的通知》（青府发〔2020〕4号）规范实施；县发改局、县财政局、县审计局等部门按各自职能职责对项目进行监管。
3.项目实施。编制具体实施方案并报项目主管单位审查通过后按程序组织实施。项目完工后，项目业主单位负责组织初验，项目主管单位负责组织竣工验收。
4.项目结果。抗旱应急水源工程等项目在2023年3月之前全面完成并发挥作用。
根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。
1.产业发展。整治渠道，保障农业生产用水。
2.民生保障。保障群众生活用水。
3.基础设施。按照合同要求，支付项目款项，项目竣工验收合格后由项目所在地村（社区）负责工程后期管护工作。
4.行政运转。项目资金实行国库集中支付制度，工程预付款不超过合同价款的30%，剩余工程款在项目完工结算审计后支付，结余资金继续用于抗旱救灾工程。
（三）个性指标绩效分析。根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。
评价得分100分，主要对7个村社区渠道进行整治2.65km、山坪塘2口，新建人畜安全饮水1处。完成了抗旱水利基础设施建设，对群众生产和饮用水安全进行保障。
后期审计后费用尚未支付，资金已收回。
预算结余资金返还，待审计报告出具后支付尾款。
附表：1.项目资金分配涉及所有点位自评得分情况表
附表1
序号 |
项目资金末端分配点位 |
自评得分（百分制） |
备注 |
1 |
白果乡人民政府 |
100 |
|
2 |
|||
3 |
|||
4 |
|||
5 |
|||
6 |
|||
7 |
|||
8 |
|||
…… |
备注：1.项目资金末端分配点位包括市（州）本级、县（市、区）、市级部门下属单位及一次性单位等。
2.自评得分（百分制）从高到低划分为优、良、中、差四个档次，各个档次数量占比分别为20%、20%、55%、5%，且不同档次间得分分值应体现差异化，同档次得分分值相同的比例不超过该档次总数量的10%。
附表2
专项预算项目绩效目标完成情况自评表 |
||||||||
项目名称 |
中央财政水利救灾资金 |
|||||||
预算单位 |
白果乡人民政府 |
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项目类型 |
一次性项目 |
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项目 概况 |
中长期规划（名称、文号，仅指 常年项目） |
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资金管理办法（名称、文号） |
川财农〔2022〕104号、川水函〔2022〕1247号 |
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绩效分配方式 |
?因素法 |
?项目法 |
?据实据效 |
?因素法与项目法相结合 |
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立项依据 |
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使用范围 |
白果乡2022年抗旱应急水源工程 |
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申报（补助）条件 |
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项目起止年限 |
2023.11-2023.12 |
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项目资金 （万元） |
年度资金总额： |
85 |
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其中：财政拨款 |
85 |
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其他资金 |
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总体 目标 |
年度目标 |
|||||||
绩效 指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
产出指标 |
数量指标 |
7个村开展 |
= |
7 |
个 |
60 |
7 |
|
质量指标 |
||||||||
时效指标 |
||||||||
...... |
||||||||
效益指标 |
经济效益 指标 |
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社会效益 指标 |
修建沟渠塘等保障人畜引用水源 |
≥ |
90 |
分 |
30 |
90 |
||
...... |
||||||||
满意度 指标 |
服务对象 满意度指标 |
|||||||
成本指标 |
经济成本 指标 |
|||||||
...... |
||||||||
上一条：青神县白果乡人民政府关于2023年部门决算编制的说明（部门）
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