青神县文化旅游投资有限公司关于《关于青神县文化旅游投资有限公司董事长、原总经理王敏同志经济责任的审计报告》的整改结果公告

青神县审计局于2023年10月对我公司开展了经济责任审计，出具了青审委办经责报〔2022〕5号文件，审计报告中反映的问题，我们进行了积极整改。根据《四川省审计整改结果公告办法》相关规定，现将审计整改结果公告如下：

一、整改工作开展情况

2022年12月底我公司收悉审计报告后，公司领导高度重视，针对此次审计组提出的问题，于2023年1月召开了党支部会专题研究，全面梳理了存在的问题及整改方案。2023年3月，公司制定了《青神县文化旅游投资有限公司采购管理制度》《青神县文化旅游投资有限公司合同管理制度》《青神县文化旅游投资有限公司建设项目管理办法》，修订了《青神县文化旅游投资有限公司财务管理制度》《青神县文化旅游投资有限公司国有资产管理实施办法》等内控管理制度，要求公司各部门严格按照规章制度执行工作。

二、审计问题整改情况及建议采纳情况

（一）关于未区分核算公益性项目和非公益性项目的问题。

已完成整改。我公司组织财务部、项目部开展基础知识培训，并在项目台账中区分公益性项目和非公益性项目。

（二）关于27个工程项目完工并达到预定可使用状态未及时转固的问题。

已完成整改。公司对项目工程状态和所有权进行自查，并已划分资产状态。目前，我公司已将达到预定可使用状态的在建工程转入固定资产，同时已逐步对我公司拥有所有权的固定资产进行折旧。

（三）关于无形资产未在使用年限内摊销的问题。

已完成整改。公司已对无形资产的入账时间和使用年限等进行梳理，已逐步对无形资产进行摊销。

（四）关于将经营成本等计入在建工程的问题。

已完成整改。公司已按照审计要求将以上计入在建工程的经营成本转入营业成本科目结转以前年度损益调整。

（五）关于将管理费用等计入公司资产的问题。

已完成整改。公司已调整有关会计账目，规范会计核算。

（六）关于银行存款账实不符的问题。

已完成整改。公司已查明企业账和银行账余额差异原因，并作出相应处理，目前已做到账账相符、账实相符。

（七）关于取得原始凭证发票不合规的问题。

已完成整改。公司已组织各部门学习增值税发票相关报销规定，同时要求财务人员加强对增值税发票等原始凭证的审核，今后将杜绝此类问题再次发生。