2018年度内部审计项目计划

根据国家审计署《关于内部审计工作的规定》和市、县有关文件精神，结合我局内部审计制度及具体情况，制定2018年内部审计工作计划，具体如下：

一、指导思想

以科学发展观为指导，以规范管理为宗旨，坚持客观公正、实事求是的原则，对局机关和下属两家平台公司2018年1季度的财务收支的真实性、合法性进行依法审计，并提出整改意见。此次审计旨在进一步加强局机关和公司财务收支管理，促进机关和公司财务内部控制制度及程序的健全规范，规范机关和公司财务收支行为。

二、审计项目

2018年拟安排内部审计项目2个。

（一）局机关财政财务收支审计。

1.审计目标和重点。

掌握财务股执行会计法律、法规、制度职责及内部控制制度的执行情况，以便进行分析，从中评价出存在差据的主要原因，使工作流程更为规范、核算更加及时、准确，确保会计信息、会计资料的准确性、完整性、可靠性。

2.组织实施方式及执行单位。

审计方式：就地审计

审计执行单位：青神县金融国资局内审股

3.审计时间。

审计时间：2018年6月至2018年7月31日前完成2018年第2季度的财务收支审计。

（二）公司财政财务收支审计。

1.审计目标和重点。

对县国资公司、青发展的会计资料，包括会计报表、会计账簿和会计凭证的真实、合法进行审计。对公司负债、包括流动负债和长期负债的情况进行审计。对公司所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润的真实、合法进行审计。

2.组织实施方式及执行单位。

审计方式：就地审计

审计执行单位：青神县金融国资局内审股

3.审计时间。

审计时间：2018年6月至2018年7月31日前完成2018年第2季度的财务收支审计。

三、工作要求

1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位，强化管理、夯实基础、质量到位；突出重点、落实责任，成果到位。

3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是。

4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

青神县金融国资局

2018年6月6日