青神县审计局2021年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门概况

（一）部门职能职责

县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针、政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）部门组织架构

1.机构设置

（1）办公室（法制股）。负责机关办文、办会；承办机关财务、人事、劳资、统计、信息和国有资产管理工作；负责机关目标管理、信访接待、保密保卫、档案管理、行政管理及后勤工作；负责拟定和组织实施年度审计项目计划；负责机关文明、卫生、综治工作；负责机关车辆管理安排；负责组织机关审计人员的培训等工作。承担本系统权责清单制度建设、动态调整等工作；组织开展普法宣传、依法行政等工作。负责组织检查审计组执行审计工作的法律、法规、行政规章、审计准则以及相关规章制度等工作；参与起草地方政府财政经济相关规范性文件；监督指导本行业综合行政执法工作；负责参与对重大违纪违法问题线索的移送协调；负责监督检查审计决定执行情况；承担审计统计工作；承担机关有关规范性文件的合法性审查工作；承担机关行政复议、行政应诉工作；审理有关审计业务事项；负责对协审中介机构监督管理等工作。组织办理党代表建议、人大代表建议和政协委员提案。

（2）财政财务审计股（内部审计监督指导股）。组织审计县级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县委工作机关、县政府工作部门、县人大机关、县政协机关、县委县政府直属事业单位和有关群团组织预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。负责审计农业农村、扶贫开发以及其他相关公共资金和建设项目；负责审计县政府相关部门管理、其他单位受县政府或县政府相关部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、教科文卫专项资金、安全生产、职业健康财政资金以及其他有关基金、资金的财务收支。负责组织实施对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计工作。实施园区重大建设项目、投资绩效与管理情况审计工作。组织审计县属国有企业、县属金融机构及国有资本占控股或主导地位企业（金融机构）的资产、负债和损益以及财务收支；上级审计机关授权或统一组织的金融机构的资产、负债、损益，以及金融管理部门预算执行情况、决算草案和其他财政财务收支。组织开展县管领导干部自然资源资产离任审计以及自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况审计等工作。负责县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查；对地方债券资金的审批和发行进行审计监督；与县人大协调联系相关审计业务等工作。承担县国有企业监事会责任。承担相关业务审计或专项审计调查工作。推动建立健全内部审计制度，协调各业务股室对内部审计机构进行业务指导，监督内部审计职责履行情况，检查内部审计业务质量。组织协调对社会审计机构出具的相关审计报告的核查。负责对机关预算执行情况、决算草案和其工作，承担相关业务审计或专项审计调查工作。负责本部门内部审计工作。

（3）投资审计股。组织审计县级政府投资、以县级政府投资为主的建设项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目；实施重大建设项目审计投资绩效与管理情况审计工作；承担相关竣工决（结）算审计或专项审计调查及履行重大项目稽查等工作，承担相关业务审计或专项审计调查工作。

（4）经责审计股。组织对县管党政主要领导干部及国有企事业单位主要领导人员的经济责任审计。承担县经济责任审计工作联席会议有关工作。

青神县审计局下属参照公务员管理的事业单位1个，其他事业单位1个，分别为经济责任审计服务中心和审计信息中心。

人员构成

截至2021年12月31日，经县委编办核定，审计局共有行政编制8名，参公编制9名，事业编制6名。实有行政编制人员7名，参公编制人员7名，事业编制人员7名，机关工勤人员1名，退休人员10名。

1. 当年部门重点工作任务概述

   2021年度，我单位紧紧围绕县委县政府中心开展工作，认真组织学习党的法律法规和相关政策，进一步推进审计法治化建设。2021年，县委审计委员会、县政府常务会审议通过的审计项目计划13个；2020年项目计划3个结转到今年继续实施，以上共计16个（其中重大公共工程投资跟踪审计项目3个），截至目前，已全部完成。审计发现问题133个（其中移送主管部门处理问题4个），发现管理不规范金额17285.29万元，促进增收节支584.23万元；出具审计报告13篇、审计专报5篇、审计建议函2篇，向县委、县政府和相关部门提出审计建议50条，促进建章立制2个。

   二、预算编制及执行情况

   （一）预算编制情况

   1.收入预算情况。2021年收入预算总额为5172705.25元，其中：一般公共预算拨款收入5172705.25元。

   2.支出预算情况。相应安排预算支出5172705.25元，其中：一般公共服务支出4538417.53元，社会保障和就业支出224623.06元，卫生健康支出156873.14元，住房保障支出252791.52元。

   3.增减变化情况。2021年预算收支较2020年减少272891.16元。主要是根据部门年度工作计划，减少原因是一般公共服务支出减少。

   （二）预算执行情况

   2021年度预算执行支出5160250.1元，其中：基本支出3714112.94元，项目支出1446137.16元。2020年度预算执行支出4100396.62元，其中基本支出3166470.31元，项目支出930532.1元。2021年度预算执行与2020年度相比较，增加1059853.48元，增加26%，增加主要原因是项目支出增加，其中中介审计服务费等。

   三、基本运行绩效情况

   （一）预算管理

   建立预算管理制度建设，加强预算管理，从编制环节压缩“三公”经费预算规模，从源头上确保“三公”经费年度预算只减不增，严格预算执行，加强过程管控，强化预警措施，确保预算经费严格管控，信息公开按照要求执行。

   （二）绩效管理

   绩效主体责任得到有效落实，2021年开展事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等工作，并及时将相应的工作成果提交上报绩效主管部门。根据当年设定的部门整体支出绩效目标，截至2021年12月31日， 2021年整体绩效目标基本得到实现，绩效指标全部达成。

   （三）资产管理

   截至2021年12月31日，我局固定资产原值125.69万元。为加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，有效防止重复购置、闲置、流失。合理配置固定资产资源，通过行政事业资产管理信息系统，全面及时地记录资产变化，正确更新固定资产信息，定期进行清查盘点，如实准确进行财务记录，真实反映资产实际情况，科学合理管理我局固定资产。

2. 评价结论及绩效分析

   根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经综合评价，我局2021年度整体支出绩效评价分数为82分，等级为“良”，具体评分如附件所示。

   五、存在问题及改进措施

   （一）主要问题

   一是绩效管理基础薄弱，缺乏预算绩效管理专业人员；二是项目支出绩效评价内容不够完善。

3. 改进方向和具体措施

   一是我局在县财政局的指导下将积极探索建立适合本单位实际的绩效运行监控管理机制，定期汇总分析，对绩效目标运行情况跟踪管理，促进绩效目标的顺利实现；二是加大对相关绩效管理人员的培训。