青神县审计局关于青神县2015年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告（摘要）

一、县本级预算执行和决算草案审计情况

根据县财政局提供的总预算会计资料反映：2015年，全县公共财政预算总收入187175万元，总支出184393万元，调入预算稳定调节基金2782万元，年终滚存结余为零；基金预算总收入44194万元，总支出38686万元，年终滚存结余5508万元；国有资本经营预算总收入12万元，总支出12万元，年终滚存结余为零；社会保险基金预算总收入21573万元，总支出8583万元，年终滚存结余12990万元。审计发现的主要问题有：

（一）财政收入方面存在的问题。

税收征管不规范。县地税局应征未征3户纳税人税款38.59万元。

（二）财政管理方面存在的问题。

1.预算管理不够规范。截至2016年5月底，县国资公司借给企业的财政资金余额415万元未收回。

2. 财政决算草案不够完善。2015年末，县财政局未将一般公共预算年终结余1047.73万元补充预算稳定调节基金。

以上问题，县地税局、县财政局及有关单位高度重视，及时落实整改。截至目前，县地税局已征收了3户纳税人税款38.59万元。

二、决算草案审签及乡（镇）财政决算审计情况

2015年下半年，县审计局对罗波乡政府2014年度财政决算进行了审计。2016年上半年，县审计局开展了对县投促局2015年度部门决算草案审签。

审计局提出、被审计单位采纳审计建议3条。

三、政府性投资项目审计情况

2015年9月至2016年8月，县审计局对眉山至青神快速通道（青神段）新建工程、青神县西龙镇供水及基础设施项目（一、二期）工程、青神县南竹路市政道路工程等18个项目进行了竣工决算审计；对花园社区阵地建设工程、罗波乡三条断头路工程、黄桷村集中供水工程、四川省青神中等职业学校配电工程等110个项目进行了工程结算审计。128个政府性投资项目送审建安工程总投资53818.08万元，审计核减4974.15万元，核减率9.24%。审计发现的问题主要是128个政府性投资项目多计工程投资4974.15万元。有关单位和部门已对多计的工程投资进行了核减。

四、经济责任审计情况

受县委组织部委托，2015年9月至2016年8月，县审计局对县安全生产监督管理局、县委机要局、县统计局、县投资促进局、县妇女联合会、罗波乡党委政府等6个单位的7名科级领导干部，以及青城镇建华社区1名负责人进行了经济责任审计。审计发现的问题主要有：

（一）财政财务收支管理方面。

一是县妇女联合会等部门存在无预算列支费用的问题；二是县安监局等单位和部门存在收入管理不规范的问题；三是罗波乡政府等单位和部门存在支出管理不规范的问题。

（二）其他管理不规范的问题。

一是个别单位存在往来款长期挂账的问题；二是个别乡镇村级财务代理核算不及时的问题。

以上问题，县级有关单位，乡镇党委政府，村（社区）高度重视，积极整改。目前审计发现的问题已基本整改到位。

五、稳增长政策措施贯彻落实跟踪审计情况

按照上级审计机关的统一安排和部署，县审计局对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，重点审计了财政存量资金清理盘活情况；重点项目推进、完成情况；简政放权政策落实、推进情况；重点专项资金管理使用及效益情况；置换债券使用情况；财税体制改革推进情况等。跟踪审计发现的问题主要有：

一是置换债券资金689.83万元未及时使用；二是县本级财政一般公共预算结余1047.73万元未补充预算稳定调节基金。

以上问题，县财政局等单位高度重视，现已整改完毕。

六、审计移送的违法违纪问题情况

2015年9月至2016年8月，县审计局共向纪检等部门移送处理事项2项，并配合相关单位查处了一些案件。审计移送和配合查处的案件主要有以下特点。

（一）个别单位财经法纪意识不强，存在私存私放现金，私设“小金库”的问题。

（二）个别单位存在违反规定确定监理单位的行为。