关于青神县2016年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告（摘要）

一、县本级预算执行和决算草案审签情况

根据县财政局提供的总预算会计资料反映：2016年，全县一般公共预算总收入202951万元，支出总计198376万元，调入预算稳定调节基金4575万元，年终滚存结余为零；基金预算总收入35785万元，总支出31278万元，年终滚存结余4507万元；国有资本经营预算总收入13万元，总支出10万元，调入一般公共预算3万元，年末结余为零； 社会保险基金预算总收入14580万元（含上年结转9645万元），总支出3245万元，年终滚存结余11335万元。审计发现需进一步规范的问题有：

（一）财政收入方面存在的问题。

1.地方税收申报不及时。纳税人应申报未申报，致使653.67万元一手房交易契税滞留开发商超过6个月。

2.非税收入征缴不及时。一是县财政局未在2016年底前将当年取得的非税收入1302.77万元缴入国库；二是10个用地单位截至2017年5月底累计欠缴土地出让收入4686.65万元。

（二）财政管理方面存在的问题。

一是截至2017年6月底，县国资公司借给企业的财政资金余额405万元未收回（相比上年减少10万元），其中四川青神新久源实业有限公司383万元、四川德胜新型材料有限公司22万元；二是一年内未发生资金往来业务的财政专户（用于核算退耕还林资金）未撤销；三是财政借垫款37996.86万元分类处理不及时。

以上问题，有关单位高度重视，及时落实整改。截至目前，县财政局已将当年未缴库的非税收入1302.77万元缴入国库；已将一年内未发生资金往来业务的财政专户撤销，并将资金余额缴入国库。

二、部门预算执行情况审计

2017年上半年，县审计局开展了对县科学技术协会2016年度部门预算执行情况审计。审计发现该部门无预算支出0.1万元。

审计局提出、被审计单位采纳审计建议1条，相关问题已整改。

三、乡镇决算审计情况

2016年下半年，县审计局对瑞峰镇人民政府2015年度财政决算情况进行了审计。审计发现瑞峰镇人民政府往来款664.30万元长期挂账的问题。瑞峰镇积极整改，部分问题已整改到位。

四、政府性投资项目审计情况

2016年8月至2017年7月，县审计局对青神县南城镇初级中学校宿舍楼及运动场工程、青神县丹甫大道建设工程、青神县城市道路综合整治工程（一期）、青神县城市道路综合整治工程（二期）、青神竹林湿地建设工程、青神县青衣大道城北路棚户区改造项目（小区道路及安置房AB区）等30个项目进行了竣工决算审计；对青神县仙姑湖中桥工程、黑龙镇华阳路公共绿地及停车场建设工程、青神县中职校运动场建设工程等53个项目进行了工程结算审计；对中岩景区“7.20”灾后道路维修加固和涧道清淤工程、2014年河坝子镇污水处理站、青神县城东社区3组棚户区改造项目等17个项目进行了结算审核。100个政府性投资项目送审建安工程总投资46075.23万元，审计确认投资43111.98万元，审计核减2963.25万元，核减率6.43%。

审计发现的主要问题包括多计建安工程投资、多计待摊投资等。有关单位已对相关问题进行了整改。

五、经济责任审计情况

受县委组织部委托，2016年8月至2017年7月，县审计局对县住房和城乡规划建设局、县文广新局、县残疾人联合会、瑞峰镇党委政府等4个单位的5名科级领导干部，以及瑞峰镇黄桷村支部书记和村主任实施了经济责任审计。审计发现的问题主要有：

（一）科级领导干部经济责任审计发现的问题。

一是往来款长期挂账的问题。其中：县住建局140万元、瑞峰镇政府664.30万元。二是县住建局及下属单位县质监站与主管的行业协会、公司未脱钩。三是县残联临聘岗位未经审核。

（二）村干部经济责任审计情况。

2016年下半年，对瑞峰镇黄桷村村支部书记和村主任实施了经济责任审计，审计提出建议意见5条。

以上问题，县级有关单位、乡镇党委政府、村委会高度重视，积极整改。目前审计发现的问题已基本整改到位。

六、稳增长政策措施贯彻落实跟踪审计情况

按照审计署、省审计厅和市审计局的统一安排和部署，县审计局继续对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，重点审计了政策落实情况，重点项目建设进度情况，简政放权落实、推进情况，财政存量资金管理和盘活情况，“营改增”政策目标实现情况，棚户区改造有关政策落实情况。县审计局每季度按省市要求对跟踪审计情况形成综合报告上报市审计局。

七、专项资金审计情况

2016年8月至2017年7月，县审计局对西龙镇鹰台村2015年以工代赈乡村公路项目资金，西龙镇鹰台村2015以工代赈小型农田水利建设项目资金，青神县2013年巩固退耕还林成果农村沼气专项建设项目资金，青神县2014年农村沼气工程中央预算内投资项目资金，青神县2014年、2015年测土配方施肥资金使用情况进行了审计。

审计局发现西龙镇鹰台村用自制的原始凭证支付项目工程建设资金19.4万元，县农牧局未完成2015年项目施肥建议卡印制和发放任务20000份、项目资金12250元购置的设备未登记固定资产。以上问题，鹰台村已整改到位，农牧局正在整改中。