青神县2018年第二季度贯彻落实稳增长等政策措施情况跟踪审计报告

根据《中华人民共和国审计法》的规定和审计署、省政府部署，按照〈四川省审计厅办公室关于印发《2018年第二季度重大政策措施落实情况跟踪审计要点》的通知〉（川审办〔2018〕35号）精神，青神县审计局成立审计组，于2018年5月10日至6月10日，对青神县截至2018年第二季度贯彻落实国务院和省政府稳增长等政策措施情况进行了跟踪审计，重点关注了部分财政管理改革事项推进等情况，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。青神县有关单位对其提供资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。青神县审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、基本情况

（一）部分财政管理改革事项的基本情况。

1.财政专户管理基本情况。截至2017年底，青神县财政开设了财政收入专户9个，年底资金余额37043万元；开设了国库集中支付专户10个，年底资金余额28532.15万元。

2.国库集中支付改革基本情况。2017年，青神县财政一般公共预算支出206938万元，其中通过国库集中支付168940万元；政府性基金预算支出34757万元，其中通过国库集中支付33321万元；国有资本经营预算支出18万元，其中通过国库集中支付18万元；上述国库集中支付共计202261万元，较2016年增长24.7%。青神县有104个一级预算单位和7个二级及以下预算单位，都已纳入国库集中支付。

3.预决算信息公开基本情况。抽查政府和50个部门的预决算信息公开情况，青神县政府和50个部门已按要求进行了信息公开。

4.公务卡改革基本情况。2017年，青神县国库通过公务卡支付317.07万元，为同期国库现金支付的21.48%；纳入强制结算目录的公务卡支付金额271.45万元，为同口径国库现金支付的18.39%。截至2017年底，青神县财政供养人员2703人（不含教师），已办公务卡584张。

（二）环保专项资金安排使用情况。

审计抽查了环保专项资金245.75万元（其中，2017年资金245.75万元），截至2017年底，已使用73.72万元，余172.03万元结存在县环保局。2018年2月已按进度支付159.74万元，余12.29万元尚未支付，未支付资金为项目工程质量保金。

（三）财政大平台功能运用情况。

2017年末，青神县公务卡模块正常开通使用，银行账户管理系统和政府采购计划管理系统标准模块未使用。经调查，2009年省财政厅启用政府财政管理信息系统时，系统中无银行账户管