青神县2018年度县本级预算执行和决算（草案）编制审计报告

青神县2018年度县本级预算执行和决算（草案）编制审计报告

根据青神县审计局《对青神县2018年度县本级预算执行和决算（草案）编制审计的通知》（青审通〔2019〕1号），青神县审计局成立审计组，于2019年3月25日至2019年7月20日，对青神县2018年度县本级预算执行和决算（草案）编制进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。青神县财政局（以下简称县财政局）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。青神县审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、基本情况

（一）2018年度县本级财政预算执行情况。

1.财政预算执行情况。

2018年，青神县地方财政收入预算为101220万元，其中：地方一般公共预算收入52547万元、地方政府性基金预算收入43570万元、国有资本经营预算收入16万元、全县社会保险基金预算收入（城乡居民养老保险补贴）5087万元。在预算执行中，因政策调整和一些增收、增减因素影响，实际完成76421万元，占年初预算的75.50%，比上年实绩77353万元（同口径比较，下同）减少1.20%。其中：地方一般公共预算收入50319万元，占年初预算的95.76%，比上年实绩48881万元增长2.94%；地方政府性基金预算收入完成19792万元，占年初预算的45.43%，比上年实绩22973万元减少13.85%；国有资本经营预算收入完成16万元，占年初预算的100%，比上年实绩14万元增长14.37%；社会保险基金收入完成6293万元，占年初预算的123.71%，比上年实绩5484万元增长14.75%。

2.一般公共预算收支情况。

2018年，青神县一般公共预算收入总计163641万元。其中上年结转1211万元；一般公共预算本级收入50319万元（税收收入33804万元、非税收入16515万元）；一般公共预算上级补助收入86568万元；地方政府一般债务转贷收入13196万元；调入资金6674万元（国有资本经营预算结余调入资金3万元、政府性基金预算调入6671万元）；调入预算稳定调节基金5673万元。支出总计163456万元，其中一般公共预算本级支出134898万元；一般公共预算补助支出11119万元；上解支出5094万元；债务还本支出12345万元。补充预算稳定调节基金17万元；年终滚存结余为168万元。

3．政府性基金预算收支情况。

2018年，青神县政府性基金预算收入总计43311万元，

其中上年结转3781万元、政府性基金预算本级收入19792万元、政府性基金预算上级补助收入1182万元、地方政府专项债务转贷收入18556万元。支出总计39681万元，其中政府性基金预算本级支出31085万元、政府性基金预算补助支出1369万元、地方政府专项债务还本支出556万元、政府性基金预算调入一般公共预算6671万元。年终滚存结余3630万元。

4．国有资本经营预算收支情况。

2018年，青神县国有资本经营预算收入16万元，支出13万元；年末调入一般公共预算3万元；年终滚存结余为零。

5.社会保险基金收支情况。

2018年，青神县社会保险基金（城乡居民养老保险补贴）上年结转13184万元；当年收入6293万元；当年支出4522万元；年末滚存结余14955万元。

6.财政专户管理资金收支情况。

2018年，青神县财政专户管理资金收入总计8423万元，其中上年结转909万元，本年收入7514万元（财政专户收入7497万元、利息收入17万元）；支出总计6873万元(公用经费支出6873万元)；预算内收入调入一般预算外资金结余7万元，年终滚存结余1557万元。

（二）财政决算草案审计情况。

1．一般公共预算收支决算情况。

2018年度，县财政局总预算会计账列一般公共预算收入总计163641万元，支出总计163456万元，调入预算稳定调节基金17万元，年终结余168万元。

2018年度，县财政局总决算报表填报一般公共预算收入决算数为164045万元（大于账列金额404万元），支出决算数为163862万元（大于账列金额406万元），补充预算稳定调节基金17万元，年终结余166万元（小于账列金额2万元）。存在差异的原因是省财政厅在2018年将转贷我县的2017年度易地扶贫搬迁债券资金405万元收回。

青神县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告反映：2018年，青神县一般公共预算收入总计162242万元（小于账列金额1399万元）；支出总额162092万元（小于账列金额1364万元）；安排预算稳定调节基金0元（小于账列金额17万元），年终结转150万元（小于账列金额18万元）。存在差异的原因是按照省厅暂付款三年攻坚计划，减少预算稳定调节基金调入规模和将政府性基金结余调入一般公共预算。

2．政府性基金预算收支决算情况。

2018年度，县财政局总预算会计账列政府性基金预算收入总计43311万元，支出总计39681万元，年终结余3630万元。

2018年度，县财政局总决算报表填报政府性基金预算收入决算数为43311万元，支出决算数为39681万元，年终结余3630万元。

青神县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告反映：2018年，青神县政府性基金预算收入43256万元（小于账列金额55万元）；支出39682万元（大于账列金额1万元），年终滚存结余3574万元（小于账列金额56万元）。存在差异的原因是省财政厅增加了我县转移支付资金。

3.国有资本经营预算收支决算情况。

2018年度，县财政局总预算会计账列国有资本经营预算收

入总计16万元，支出总计13万元，调入一般公共预算3万元，年末结余为零。与总决算报表和2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告相关数据一致。

4.社会保险基金预算收支决算情况。

2018年度，县财政局总预算会计账列社会保险基金（城乡居民养老保险补贴）当年收入总计6293万元，支出总计4522万元，当年收支结余1771万元，年终滚存结余14955万元。

2018年度，县财政局总决算报表填报社会保险基金（城乡居民养老保险补贴）当年收入决算数为6293万元，支出决算数为4521万元，当年收支结余1772万元，年终滚存结余14955万元。

青神县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告反映：2018年，青神县社会保险基金（城乡居民养老保险补贴）收入6334万元（大于账列金额41万元）；支出4522万元，当年收支结余1812万元（大于账列金额41万元），年终滚存结余14995万元（大于账列金额40万元）。存在差异的原因是青神县社会保险基金收支决算报表经省财政厅审定后，审减收入41万元。