各股室、中心：

我局《关于送审2019年度审计项目计划的请示》已经县十七届人民政府第61次常务会议审议通过。现印发给你们，请按照项目计划安排进行实施。

附件：1.青神县审计局2019年度审计项目计划

2. 关于上级审计机关2019年度审计计划安排中涉及

青神的审计项目情况说明

3. 青神县审计局2019年度审计项目计划表

青神县审计局

2019年5月10日

附件1

青神县审计局2019年度审计项目计划

一、审计项目安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神为指导，主动适应经济发展新常态，紧紧围绕县委“135”工作思路和“一带两路、拥江发展、一心一环、多点支撑”的发展战略，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，聚焦打好三大攻坚战，大力推进审计全覆盖，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行、促进反腐倡廉，推动做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，依法全面履行监督保障职责，为奋力推动青神转型发展、创新发展、跨越发展作出审计贡献。

二、2019年审计工作的重点任务

充分利用现有审计资源，合理确定审计重点和审计覆盖面，保证审计工作高质高效地进行。

（一）着力促进经济高质量发展。围绕“开放发展突破年”，关注抓项目稳增长、抓工业补短板、抓稳定防风险、抓同城促协同、抓改革添活力、抓民生增福祉等；持续打好“三大攻坚战”，加强政府性债务、脱贫攻坚、污染防治等相关事项审计；积极推动乡村振兴战略实施，加强对农业供给侧改革推进、农村人居环境整治情况审计。

（二）着力促进全面深化改革。围绕财税、国企国资等重点领域改革推进，加强对相关行政审批制度改革、减轻企业负担、支持民营经济健康发展等政策措施落实情况的审计；聚焦人大监督重点拓展，推动全面实施预算绩效管理，加强对积极财政政策落实、重大投资项目绩效、国有资产经营管理，深入分析问题背后的体制机制障碍，提出有效的对策建议。

（三）着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审，深化领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计。围绕凝聚高质量发展合力，聚焦权力运行和责任落实，关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责，廉洁用权、干净干事。

（四）着力促进反腐倡廉。加大对中央八项规定和省委、省政府十项规定及市委市政府“六个坚持”执行情况的审计监督力度，推动持续正风肃纪。加强对公共资金分配、国有资产运营、公共资源交易等重点领域的审计监督，坚决查处徇私舞弊、中饱私囊、失职渎职等重大违纪违法行为，聚焦群众身边的“微腐败”，严肃查处扶贫、社会保障等领域的严重违纪违法行为，推动全面从严管党治吏。

三、审计项目

2019年拟安排审计项目24个（其中署定项目1个，县定项目23个）

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计。（署定项目1个）

审计目标和重点：以推动重大政策措施贯彻落实、促进经济高质量发展为目标，重点关注深化供给侧结构性改革、优化营商环境、防范化解重大风险、脱贫攻坚、污染防治、保障和改善民生等八个方面的重大政策措施落实情况，持续反映打好三大攻坚战相关政策措施落实情况，持续反映减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款等情况，着力反映影响国家经济安全的重大问题和风险隐患，严肃揭示弄虚作假、隐瞒实情以及不作为、慢作为、假作为等懒政怠政庸政问题。

组织实施方式及执行单位：按照省厅政策跟踪办的统一要求，相关业务股室具体实施。严格按照《四川省审计厅2019年重大政策措施落实情况跟踪审计实施意见》具体实施并按其明确的时间节点开展审计。省厅和市局未统一组织审计的领域，可根据县委、县政府的工作需要实施审计。

除各专业审计每季度持续关注减税降费、优化营商环境等重大政策措施落实情况外，各季度阶段性跟踪重点：

一季度：跟踪审计精准脱贫等重大政策措施落实情况。

二季度：结合预算执行、企业审计、民生项目等专项审计（调查），跟踪审计深化供给侧结构性改革、积极财政政策、乡村振兴战略、国企改革及“处僵治困”、防范化解金融风险、社会领域公共服务补短板等政策措施落实情况。

三季度：结合县级部门（单位）领导经济责任审计等，跟踪审计“放管服”改革推进、清理拖欠民营企业、中小企业账款、医药卫生体制改革等政策措施落实情况。

四季度：结合县级部门（单位）领导经济责任审计、领导干部自然资源资产离任审计、重点政府投资项目审计等，跟踪审计地方财政运行安全及隐形债务风险、脱贫攻坚、污染防治等政策措施落实情况。

年中，根据上级审计机关要求部署组织开展的其他专项政策跟踪审计，将及时另行布置和调整审计计划。

审计时间：按照上级审计机关的要求，各业务股（室）、分局按结合开展项目审计现场结束时间提交专题材料。每个季度末月的10日前，向市局报送跟踪审计报告，同时抄送同级政府。

（二）县级预算管理审计。（自定项目2个）

1. 财政预算执行及决算（草案）编制审计。（自定项目1个）

审计目标和重点：以推动积极财政政策落实、深化预算管理制度改革、促进全面实施预算绩效管理、防控政府债务和隐性债务风险为目标，关注预算法和中央、省委省政府系列规定及重大决策部署的贯彻落实和保障情况。围绕预算分配管理，关注预算分配标准及执行、预算安排的细化和下达、国有资本经营预算全覆盖及收益解缴和支出安排等；围绕预算绩效管理，关注绩效目标设置、项目绩效跟踪、绩效评价和结果应用，以及财政金融互动、就业创业等专项资金和财政实拨资金使用绩效等；围绕财政风险管理和防范，重点检查地方政府债券分配和使用、隐性债务化解计划落实、PPP项目管理及实施等反映政府债务和隐性债务风险防控情况；围绕收支核算、重大事项披露等，对财政总决算草案的真实性、完整性以及编制的规范性进行审计。

组织实施方式及执行单位：根据省厅财政审计平台数据分析结果对县财政局开展预算管理审计和财政决算草案审计；在同级预算执行审计中对财政金融互动、就业资金、政府投资基金、PPP项目管理及实施进行专题审计，审计内容纳入同级财政预算执行审计报告，审计结果纳入县本级财政预算执行审计报告反映。

审计时间：3月至6月集中开展预算执行审计和专题审计。5月20日前向市审计局报送审计结果；7月下旬提交县级财政预算执行审计和县级决算（草案）审计报告。

2. 县级部门预算执行审计。（自定项目1个）

审计目标和重点：以促进部门规范预算和资产管理、提高预算执行效率和财政资金使用绩效、推进全面实施预算绩效管理、保障中央和省委、省政府系列规定及重大决策部署贯彻落实为目标，对部分重点单位和培训费支出事项进行重点审计。围绕政策措施落实情况，关注降费政策、清理拖欠民营企业中小企业账款、涉企保证金清理、节能减排目标任务完成、津补贴政策执行等；围绕部门预算绩效管理情况，关注预决算编制、绩效目标设置及执行、绩效评价和中期评估、财政存量资金清理盘活、部门预算执行进度、专项转移支付下达等；围绕部门综合管理情况，“三公”经费等重点支出管理、国有资产管理、政府采购和购买服务等。

审计对象与组织实施方式：由经责审计分局结合经责审计项目开展预算执行审计。按要求按时上报审计结果。

审计时间：6月底前报送审计结果。

（三）资源环境审计。（领导干部自然资源资产离任审计）（自定项目2个）

审计目标和重点：以全面贯彻落实习近平生态文明思想和《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》精神，推动领导干部守法、守纪、守规、尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，关注领导干部贯彻落实中央和省生态环境方针政策和决策部署情况，深入揭示领导干部在资源管理和生态保护方面履职不全面、不充分及重视不够等问题，查找职责边界不清、规则不明、权责不对称等深层次原因；关注领导干部推动地方生态环保工作发展情况，分析污染治理和生态修复成效的真实性、有效性和干部主观努力程度，深入揭示领导干部“不作为、慢作为”及背后的机制制度根源，促进完善绩效管理等制度提高领导干部对资源环境管理的主动性；关注领导干部对当地具有重大经济和生态价值的自然资源资产的管理、保护及开发利用情况，深入揭示领导干部不依法依规行使权力的问题，分析掌握违法违规问题的规律和特点，推动健全完善规范行权的机制制度。

组织实施方式及执行单位：结合领导干部经济责任审计，由经责分局同步对南城镇领导干部开展自然资源资产审计。

审计时间：6月底开始，11月10日前向市局资环科报送审计报告。

（四）经济责任审计。（自定项目7个）

审计目标和重点：紧紧围绕“四个全面”战略布局，以促进领导干部“依法、尽责、有为”为目标，突出加强对权力运行的监督，紧扣经济责任范围，紧盯领导干部决策等权力行使重点事项开展审计，把准监督方向，提高经责审计针对性；注意加强对履职尽责情况的检查，围绕推动高质量发展，重点关注重大经济方针政策和改革部署的落实，按照“三个区分”科学评价领导干部经济责任履行，促进领导干部充分履职、奋发有为；围绕打好“三大攻坚战”中心任务，深入开展重大经济活动风险防控、扶贫攻坚绩效和水污染防治专题调查，提升经责审计质量，不断提高经责审计成果利用水平。受县委组织部委托，2019年对以下6名乡科级领导干部同志进行任期经济责任审计；对1名国有企业负责人同志进行任期经济责任审计：

1. 南城镇原党委书记黄颖同志离任经济责任审计；

2. 县人力资源和社会保障局原党组书记、局长徐炳全同志离任经济责任审计；

3.县民政局原党组书记、局长汪品元离任经济责任审计；

4.原县党务政务服务中心党组书记、主任方青同志离任经济责任审计；

5.南城镇党委副书记、镇长徐鑫同志任中经济责任审计；

6.县住房和城乡建设局党组书记、局长刘建林同志任中经济责任审计；

7.县国粮管理有限公司总经理陶永鸿任期经济责任审计。

审计时间：分上、下半年两批进行。

（五）政府性投资项目审计。（自定项目12个）

1. 重点建设项目跟踪审计。

（1）滨江大道南段市政道路建设工程；

（2）滨江排涝箱涵建设工程；

（3）青神县城市生活污水处理厂改扩建工程；

（4）青神县乡镇污水处理提档升级改造项目；

（5）青神县工业开发区绿色竹纤维综合利用产业园项目（一期工程）。

审计时间：对建设项目同步实施跟踪审计。

2.竣工决算审计。

审计目标和重点：以保障县委、县政府决策部署落实、促进重点项目有效推进为目标，重点审计项目投资的真实、合法、效益性，揭示建设项目过程中管理不严等造成的损失浪费问题；审计财务核算管理是否规范，有无截留、挤占、挪用建设项目资金；项目建设管理（勘察设计、工程招投标、工程施工、监理、设备材料采购）是否合规等问题。结合社会中介机构审计工程造价的情况，对投资效益进行分析，促进政府投资建设项目又好又快发展。

（1）青神县城南片区棚户区改造项目二标段；

（2）青神县南城镇思蒙河防洪治理工程；

（3）青神县中医医院新建业务用房；

（4）青神中等职业学校机械竹编培训基地建设项目；

（5）国际竹艺中心项目。

审计时间：根据建设项目进度完成，确保11月20日前出具报告。

3. 政府投资建设项目专项审计调查。

（1）在建政府投资建设项目专项审计调查（监理履职情况）；

审计时间：2019年5月开展。

（2）政府投资建设项目专项审计调查（对部分政府投资项目结算情况进行核查）；

审计时间：2019年下半年开展。

四、工作要求

（一）提高政治站位锐意进取。要始终坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实县委、县政府对审计工作的部署要求，勇于担当、奋发有为，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，圆满完成各项审计任务，努力开创新时代审计工作新局面。

（二）坚持依法文明审计。坚持在法定职权范围内开展审计，严格规范审计取证，资料获取，银行账户查询，延伸调查等行为。按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。严格遵守各项纪律要求，加强廉政，保密和安全教育管理，切实维护审计机关良好形象。

（三）严格审计项目计划执行。年度审计项目计划一经下达，必须严格执行。各组织实施单位应按照国家审计准则的要求，细化审计目标、范围、内容和重点以及任务分工，按照计划安排时间节点完成审计任务。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整必须履行报批程序。

（四）切实提高审计质量和效率。积极探索创新与审计全覆盖相适应的审计组织方式，为适应新的工作要求，更有效地整合审计资源、优化业务流程，探索将部分专项审计（调查）项目以政策跟踪审计方式进行组织部署。全面落实分层级质量控制责任，加强现场管理。强化大数据审计思维，积极开展跨层级、跨地域、跨系统、跨部门和跨业务的数据挖掘与分析，提高运用大数据核查问题、评价判断，宏观分析的能力，不断提高审计质量与效率。

附件2

关于上级审计机关2019年度审计计划安排中涉及青神的审计项目情况说明

一、乡村振兴专项审计调查

审计目标和重点：以推进乡村振兴战略实施，促进农业供给侧结构性改革，推动农业农村优先发展为目标，重点关注乡村振兴相关政策落实、县域乡村振兴规划或实施方案编制、农村人居环境整治、耕地保护情况、培育新型农业经营主体情况等方面。

组织实施方式及执行单位：以政策跟踪审计方式组织实施，由市局农业审计科牵头，以“上审下”的方式实施丹棱县乡村振兴专项审计调查，彭山区、青神县采取“交叉审”，其余县（区）以“同级审”方式开展。

审计时间：3月26日前开始，5月15日前结束现场。

二、重大经济事项集体决策机制专项经济责任审计调查

审计目标和重点：2016年至今实际执行的党委、政府决策规则；2016年至今成立的相关议事协调机构及其议事决策规则；2016年至今实际执行的重点经济事项管理办法规定；2016至2018年重要经济事项资料。

组织实施方式及执行单位：由省审计厅派出审计组就地审计。

审计时间：2019年4与9日进点，4月底前结束。

三、四川省农村商业银行、农村信用合作社防范化解重大风险审计调查

审计目标和重点：促进服务实体经济；防范化解重大金融风险；促进依法合规经营。

审计时间：按照上级审计机关统一安排。

四、青神县2017年和2018年医保资金专项审计

审计目标和重点：以促进医保政策落地、深化医保制度改革、强化医保基金管理、更好地保障和改善民生为目标，对青神县2017年至2018年医保资金进行专项审计，重点关注医保制度运行情况及成效、医保政策制度落实情况、基金管理使用情况等。

组织实施方式及执行单位：由市局社会保障科牵头组织实施审计。

审计时间：9月进点，11月前完成。

附件3

青神县审计局2019年度审计项目计划表