各股室、经济责任审计分局、审计信息中心：

我局提请的《关于2017年度审计项目计划的请示》已经县十七届人民政府第9次常务会议审议通过。现印发给你们，请按照项目计划安排进行实施。

附件：1.青神县审计局2017年度审计项目计划

    2. 关于眉山市审计局2017年度审计项目计划中涉及青神的项目的情况说明

青神县审计局

2017年4月14日

附件1

青神县审计局2017年度审计项目计划

一、年度审计项目安排的指导思想

紧紧围绕县委、县政府的中心工作，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和践行新发展理念，落实完善审计制度的一系列重大措施，创新审计组织实施方式方法。全面审计、突出重点，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，推动严格依法履职尽责、深化审计质量效益，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进全县经济社会平稳健康发展。

二、审计项目安排的原则

充分利用现有审计资源，合理确定审计重点和审计覆盖面，保证审计工作高质高效地进行。

（一）着力服务全面从严治党。认真贯彻党的十八届六中全会精神，坚持依法审计，切实履职尽责，强化跟踪权力运行轨迹、关注责任履行情况、促进完善权力运行制约和监督体系，把全面从严治党要求落实到各项审计工作之中。

（二）维护民生、促进和谐。把维护民生摆在重要位置，促进社会和谐。深入贯彻省委《关于集中力量打赢扶贫开发攻坚战确保同步全面建成小康社会的决定》，统筹安排扶贫审计项目，加强对扶贫项目实施、资金管理使用、目标任务完成等情况的审计监督，促进资金的合理、有效使用，促进各项惠民政策落实到位。

（三）强化运用，提高效率。突出大数据审计方式的主导地位，改进审计手段，全面推进审计信息化技术应用，加大数据综合利用力度，提高数据综合利用和分析评价能力。进一步提升审计效能，促进信息化条件下审计监督能力。

（四）统筹考虑，合理安排。把握现有审计资源状况，保持审计资源与任务的协调，做到审计任务与审计力量均衡，时间安排均衡，项目任务需要的技术水平与审计人员的专业特长相适应,增强全县审计工作的整体性。

三、审计项目

2017年拟安排审计项目29个（其中署定项目1个、省定项目1个、自定项目27个）。

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定项目1个）。

【审计目标和重点】以推动国家重大政策措施贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，以项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范为抓手，围绕去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务，突出重大项目建设、财政资金统筹、简政放权和“放管服”改革、振兴实体经济等主攻方向，揭示弄虚作假、有令不行及重大履职不到位等问题，促进政令畅通，推动政策措施有效实施和发挥作用。

【审计时间】每季度末月的15日前向市审计局提交阶段性跟踪审计报告。

（二）预算管理及执行审计（自定项目4个）。

1.县本级财政预算执行及其他财政收支审计。

【审计目标和重点】以推动建立现代财政制度、落实积极财政政策、提高财政资金使用绩效、防控政府债务风险和规范预算管理与执行为目标，重点关注财金互动、专项资金整合、财政存量资金统筹盘活、政府债务风险防范等政策执行情况。围绕财政总决算草案的真实性、完整性以及编制的规范性深化决算草案审计。

【审计时间】7月30日前出具县本级财政预算执行审计报告。

2.县级部门预算执行审计。

【审计目标和重点】以促进深化部门预算改革，加强部门预（决）算管理、提高财政资金使用绩效为目标，对部分单位进行重点审计。重点关注项目预算编制不细化问题，结合对其他商品服务支出预算编制情况和中期预算调整率的检查分析，揭示问题、分析制度性根源，促进建立相关支出预算标准、进一步细化部门预算管理；关注预算调整申报与批复情况，分析流程与管理制度，揭示影响预算执行进度的具体原因，促进简化预算调整审批程序，加快预算执行进度。

【审计时间】与经济责任审计项目相结合对1个部门预算执行情况进行审计，与经责项目同步出具部门预算审计报告。

3.县级部门决算草案审签。

【审计目标和重点】以规范部门决算编制行为、提高决算报表质量为目标，关注部门决算编报范围、各项收支内容等情况，检查编制口径完整性和决算的真实性、合规性；关注决算报表项目支出与预算批复、项目预算调整的报批备案等情况，分析差异、揭示制度漏洞，促进规范部门预决算管理。

【审计时间】与经济责任审计项目相结合开展1个部门决算草案审签，与经责项目同步出具部门决算草案审签报告。

4．税收征管审计。

【审计目标和重点】以推动税收征管机制不断完善、保障国家财税收入安全和税收相关调控政策落实为目标，重点关注涉及“三去一降一补”相关企业重点税收政策执行情况与效果，资本利得、利息等财产性收入和部分垄断性高收入行业的个人所得税政策执行情况，以及契税征收管理等情况。

【审计时间】5月30日前向市审计局提交审计报告。

（三）重点专项审计（省定项目1个、自定项目1个）。

1．“插花”贫困地区扶贫资金专项审计（省定项目）。

【审计目标和重点】以推动“插花”贫困地区精准扶贫、精准脱贫，促进扶贫政策措施落实，加强重点资金监管为目标，主要关注扶贫计划执行、资金管理使用、项目实施绩效等情况，保障“插花”贫困地区扶贫脱贫工作有序有效开展。

【审计时间】9月30日前完成并向市局提交审计报告。

2．2014年、2015年测土配方施肥资金专项审计（自定项目）。

【审计目标和重点】重点检查专项资金的管理、使用、效益情况，是否存在挪用、挤占、截留专项资金等违规问题。

【审计时间】12月30日前出具审计报告。

（四）经济责任审计（自定项目5个）。

【审计目标和重点】以深入贯彻全面从严治党，强化对权力运行制约和监督，促进领导干部“依法、尽责、有为”为目标，关注重点领域和关键环节，加强对领导干部遵守政策法规情况的监督检查，深入揭示领导干部不依法行使权力的问题及其体制机制原因，分析掌握违法违规问题的规律和特点，推动完善“制度笼子”，促进权力规范运行和党风廉政建设；关注与领导干部履行职责关联度高的重大经济事项决策实施情况，深入揭示领导干部履职不全面、不充分等问题，查找职责边界不清、规则不明、权责不对称等深层次原因，推动健全机制，促进领导干部全面充分履职尽责；关注领导干部推动地方（部门、单位）事业发展情况，深化审计结果运用，促进领导干部主动作为、有效作为，更好服务干部监督管理工作需要。受县委组织部委托，2017年对以下5名同志进行任期经济责任审计：

1.县卫计局党组书记、局长张苗同志经济责任审计；

2.县科协主席冯小红同志经济责任审计；

3.县“两新”组织党工委书记邵育勤同志经济责任审计；

4.县中岩东坡文化城管委会党组书记、主任刘志刚同志经济责任审计；

5.县城管办主任、县城乡环境综合治理指挥部办公室主任宋志全同志经济责任审计。

【审计时间】12月30日前全面完成。

（五）政府性投资项目审计（自定项目16个）。

1.重点建设项目跟踪审计。

【审计目标和重点】以保障县委、县政府决策部署落实、促进重点项目有效推进为目标，重点关注概算执行、履行建设程序、工程进度、要素保障和“项目年”政策措施贯彻执行等情况，提示推进项目中不作为、慢作为、管理不规范等问题，促进相关单位和人员履职尽责、规范项目建设管理、保障重点项目顺利推进。

（1）岷东大道东坡区永寿至青神中岩寺建设工程（青神段）一期工程；

（2）岷江青神县新建杨柳嘴堤防及加固黑龙大堤工程。

【审计时间】对建设项目实行施工阶段全过程造价控制跟踪审计。

2.竣工决算审计。

【审计目标和重点】重点审计项目投资的真实、合法、效益性，揭示建设项目过程中决策不当、管理不严造成的损失浪费问题；审计财务核算管理是否规范，有无截留、挤占、挪用建设项目资金；项目建设管理（勘察设计、工程招投标、工程施工、监理、设备材料采购）是否合规等问题。结合社会中介机构审计工程造价的情况，对投资效益进行深入分析，促进政府投资建设项目又好又快发展。

（1）青神县2015年度规模化节水灌溉增效示范项目；

（2）青神县瑞峰镇尖山村小农水项目；

（3）青神县罗波乡小溪村小农水项目；

（4）青衣大道老河街盐关路棚户区改造项目；

（5）竹编产业园区滨江新区南通道项目；

（6）竹艺大道北段棚户区改造项目；

（7）青衣大道以北片区市政道路；

（8）竹艺大道中段改造工程；

（9）青神县王高山至县城（乐青路）农村公路改造工程；

（10）青神县白果乡至高台乡公路改造工程；

（11）汉阳镇至乐山关庙农村公路完善工程；

（12）青神县幼儿园整体搬迁项目；

（13）青神县南城小学教学楼、综合楼及运动场建设项目；

（14）青神县学道街小学（美联春苗小学）综合楼及运动场改扩建工程。

【审计时间】根据建设项目进度完成，确保12月30日前出具报告。

（六）企业审计（自定项目）。

【审计目标和重点】以摸清情况、规范管理、提高效益为目标，重点关注2016年青神县国有资产经营有限公司资产、负债、损益情况。

【审计时间】12月30日前出具审计报告。

四、工作要求

（一）严格执行计划。年度审计项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位必须严格执行，未经批准不得擅自变更或调整参审单位、实施时间等，确需调整必须履行报批程序。

（二）加强过程控制。各相关审计项目组织单位应按照国家审计准则的要求，明确细化审计目标、范围、内容和重点以及审计分工，确保审计质量。认真落实重大问题、重要情况报告制度，各股室、分局、信息中心要积极配合。

（三）坚持聚焦重点。组织实施审计时要紧紧围绕审计目标，突出审计重点，对重大问题、重点事项、关键环节查深查透，尤其是要严肃查处重大政策贯彻落实不到位、损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大环境污染和重大风险隐患等问题，充分发挥审计职能作用。

附件2

关于眉山市审计局2017年度审计项目计划中涉及青神的项目的情况说明

一、保障性安居工程跟踪审计（署定项目）

【审计目标和重点】以推动政策落实、规范管理、提高绩效，促进分配公平、维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注2016年安居工程目标任务完成、政策执行取得的主要成效和存在的突出问题，专项资金筹集管理和使用、工程建设、政府购买棚改服务和棚改货币化安置、项目推进和保障待遇分配中存在的重大违法违纪违规问题，以及跟踪审计发现问题的整改情况。

【组织实施方式及执行单位】市局社会保障审计科统一组织，六区县由市审计局抽调区县业务人员以“上审下”的方式进行。

【审计时间】2016年12月进点，2017年3月25日前向审计厅提交综合报告。

二、脱贫攻坚专项审计调查（自定项目）

【审计目标和重点】以精准扶贫、精准脱贫相关政策措施落实情况作为目标，围绕扶贫的“六个精准”和“五个一批”的要求，重点检查扶贫目标任务完成情况、资金管理使用、项目实施绩效等情况，着力揭露和查处责任不落实、机制不完善、方法不恰当，以及不作为、慢作为、假作为等问题，推动整改问责，促进各项政策措施落地生根、不断完善和发挥实效。

【组织实施方式及执行单位】市局农业和资源环保审计科负责组织实施对青神县脱贫攻坚专项审计调查。

【审计时间】初定7月中旬进点，9月10前形成专项审计调查报告，与“插花”贫困地区扶贫资金专项审计时间基本同步。