各股室、经济责任审计分局、审计信息中心：

我局提请的《关于2018年度审计项目计划的请示》已经县十七届人民政府第33次常务会议审议通过。现印发给你们，请按照项目计划安排进行实施。

附件：1.青神县审计局2018年度审计项目计划

2.青神县审计局2018年度审计项目计划表

青神县审计局

2018年4月18日

附件1

青神县审计局2018年度审计项目计划

一、审计项目安排的总体思路

全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻新发展理念，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以推进供给侧结构性改革为主线，助力打好“三大攻坚战”为重点，创新审计理念，改进方式方法，积极深化“穿透式审计”，探索运用“智慧审计”，依法全面履行监督保障职责，促进全县经济社会平稳健康发展。

二、2018年审计工作的重点任务

充分利用现有审计资源，合理确定审计重点和审计覆盖面，保证审计工作高质高效地进行。

（一）扎实开展政策跟踪审计。重点关注“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、促进新动能增长、推动“双创”新发展、处置僵尸企业、清理涉企收费等重大政策措施落实情况，保障政令畅通，维护经济秩序，推动重大工作，坚决维护党中央权威，确保中央、省、市、县各项决策部署落实到位。

（二）助力打好“三大攻坚战”。组织对扶贫专项进行抽查审计，加强对其他扶贫资金项目审计的统筹安排和组织，深化扶贫审计全覆盖。继续关注地方政府债务风险审计，加大对金融风险的揭示反映力度，促进防范化解重大风险。组织对部分乡镇党政领导干部开展自然资源资产离任审计，推动加强污染防治。

（三）促进提高发展质量效益。加强对财政运行质量、政府有效投资、“项目年”、“落实年”部署、保障性安居工程等民生项目资金绩效的审计监督，促进质量第一、效益优先的决策和要求落实。

（四）推动加强政府自身建设。进一步深化领导干部经济责任审计，密切关注中央八项规定、省委、省政府十项规定、市委、市政府六个坚持和县委、县政府十条规定精神落实情况及廉政风险，服务全面从严治党。加强审计与县委巡视、环保督察反映问题整改“回头看”的结合，开展专项调查，促进县级各部门和各级领导干部主动作为、化解难题、解决问题。

三、审计项目

2018年拟安排审计项目30个（其中署定项目2个、县定项目28个）。

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定项目1个）。

审计目标和重点：以推动中央、省、市重大政策措施贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，以项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范为抓手，重点关注“三大攻坚战”相关政策落实、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、长江经济带等国家重大战略推进、地方政府隐性债务、“三公”经费和会议费管理使用等情况，揭示弄虚作假、有令不行及重大履职不到位等问题，促进政令畅通，推动政策措施有效实施和发挥作用。

组织实施方式及执行单位：按照省厅政策跟踪办和市局的统一要求，相关业务股室具体实施。坚持“结合审计”和“专项审计”双轨并行方式，除在所有审计项目中贯穿重大政策措施落实情况的审计内容外，还要聚焦重大项目、重要政策、重点事项组织力量开展专项审计。

各季度政策跟踪审计重点：

第一季度。根据省厅和市局统一安排开展跟踪审计。

第二季度。主要结合预算执行审计和重点建设项目、惠农补贴使用“一卡通”情况等专项审计调查，跟踪审计财政政策、地方税收体制改革与税费收入体系建设、“项目年”、“落实年”决策部署、强农惠农等政策措施落实情况。

第三季度。主要结合经济责任审计和农村商业银行（农村农信社）、重点建设项目等审计调查，跟踪审计重大经济活动风险防控、脱贫攻坚、污染防治、“项目年”、“落实年”决策部署、金融风险防控、财政运行安全和资金绩效、政府债务管理、融资平台公司转型升级等政策措施落实情况；省厅统一组织对部分扶贫专项等开展专项审计。

第四季度。主要结合经济责任审计、专项审计等项目，跟踪审计相关政策措施落实情况；省厅统一组织对全面创新改革、农业供给侧结构性改革等政策措施开展审计。

年中，根据上级审计机关要求部署组织开展的其他专项政策跟踪审计，将及时另行布置和调整审计计划。

审计时间：按照上级审计机关的要求，各业务股（室）、分局按结合开展项目审计现场结束时间提交专题材料。每个季度末月的10日前，向市局报送跟踪审计报告，同时抄送同级政府

（二）防范化解重大风险情况审计调查（署定项目1个）。

地方政府隐性债务审计。

审计目标和重点：以摸清隐性债务底数，促进遏制隐性债务增量、积极稳妥化解隐性债务风险为目标，按照审计署统一部署和结合政策落实跟踪审计、财政收支审计和经济责任审计，在地方政府自查的基础上开展有针对性的重点抽查，重点摸清底数、分析结构，重点关注地方政府以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债，脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债，违法违规融资担保等问题，

审计对象与组织实施方式：由县审计局行政事业和财税金融审计股按照审计署的统一部署组织实施。

审计时间：按审计署统一要求确定。

（三）县级预算管理审计（县定项目4个）。

1.财政预算执行及决算（草案）编制审计。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、落实积极财政政策、提高财政资金使用绩效、防控政府债务风险和规范预算管理与执行为目标，围绕重点资金预算分配和执行、专项资金整合、国有资本收益上缴、财政收入征缴等揭示预算执行绩效；围绕扶贫四项基金、政府投资基金、产业引导基金、军民融合产业发展专项资金、化解过剩产能资金等揭示财政政策引导作用发挥情况；围绕政府债务限额管理、地方政府债券分配和使用、债务监控和风险分级预警等反映政府债务风险防控情况；围绕财政专户管理、国库集中支付和公务卡改革、预算信息公开、财政管理信息系统运行等反映财政政策和改革措施推进落实情况；围绕财政总决算草案的真实性、完整性以及编制的规范性深化财政决算草案审计。

组织实施方式及执行单位：根据省厅财政审计平台数据分析结果对县财政局开展预算管理审计和财政决算草案审计，在同级预算执行审计中对财政政策和改革措施推进、政府产业投资基金、扶贫四项基金3个专题进行核查，并向上级审计机关上报审计结果，审计结果纳入县本级财政预算执行审计报告反映。

审计时间：2月底开始数据资料收集，3月至4月集中开展预算执行审计和专题审计。4月底前向市局报送专题审计报告；8月中下旬出具审计报告。

2.税收征管审计。

审计目标和重点：围绕国务院《2016年推进简政放权放管结合优化服务改革工作要点》（国发〔2016〕30号）和中央全面深化改革领导小组第17次会议审议通过的《深化国税、地税征管体制改革方案》的精神，大力推动地方税务机关落实好“放管服”和地税体制改革有关政策要求，切实提升征管质量、效率和服务水平，促进依法治税和地方税收征管体制机制完善，保障国家财税收入安全和税收服务经济发展政策的贯彻落实。从减税降负、整合地方税收与非税收入征收资源、加强执收部门合作、强化涉税信息共享、提高地税“互联网+”等信息化水平，简并个体工商户和小微企业征收期，提升办税服务质量和效率，增加地方经济活动，推动地方税收改革，加强经费管理和中央八项规定精神执行情况等方面开展地方收入审计工作。

组织实施方式及执行单位：在近年地税联网审计不断探索推进的基础上，构建税收征管数字化审计工作模式，深化联网审计，扩宽数据关联分析思路，统一谋划、统一组织，集中分析、分散核查，实行省、市、县（区）三级有重点、分区域的上下联动，积极推进地方税收审计全覆盖。按上级审计机关的要求，对县地税局进行审计。

审计时间：2月下旬或3月上旬进点，4月底前向市局提交审计报告。

3.县级部门预算执行审计及决算（草案）审签。

审计目标和重点：以促进深化部门预算改革，严格执行中央和省委、省政府转变作风相关要求，提升县级部门（单位）预算执行和决算草案审签的质量和效率，促进建立全面“规范透明、标准科学、约束有力”的预算制度，推进实施预算绩效管理为目标，对部分单位进行重点审计。一是重点关注2017年县级部门（单位）预算编制执行的总体情况，揭示2017年预算编制执行中具有规律性、普遍性的异常变化；二是检查2017年部门决算编报的真实、完整性，重点关注是否按全年实际支出编报决算和往来账、收入核算情况；三是检查“三公”经费、会议费、培训费、物业管理费等支出预算编制执行情况，揭示未落实“三公”经费“只减不增”要求，会议费、培训费支出控制不严，将“三公”经费在规定科目外列支，或者“三公”经费收款单位存在异常，将接待费用在会议费、培训费中列支等问题，提出规范预算编制和管理行为、完善支出标准等建议；四是关注公务卡改革推进和结算情况，揭示未严格执行公务卡强制结算规定、违规使用大额现金结算和利用公务卡或转账方式虚列支出、套取资金等违法违规问题，促进增强公务卡结算意识，推进公务卡制度改革，提高公务卡覆盖范围和使用效率；五是检查项目支出预算编制及执行情况，关注专用项目预算增幅超过10%的合理性和劳务费、印刷费、咨询费、手续费、租赁费、委托业务费等6类费用是否符合支出编列口径，揭示专用项目支出编列口径不符合规定、未按规定进行整合以及日常运转开支范围的经费挤占专用项目的问题；六是关注政府采购预算编制执行及政府集中采购目录和分散采购标准执行情况。

审计对象与组织实施方式：由经责审计分局结合经责审计项目开展预算执行审计和决算草案审签。按要求按时上报审计结果。

审计时间：与经责审计项目同步实施。

（四）县国资公司资产负债损益审计（县定项目1个）。

审计目标和重点：以摸清情况、规范管理、提高效益为目标，重点关注2017年青神县国有资产经营有限公司资产、负债、损益情况。

审计时间：11月20日前出具审计报告。

（五）经济责任审计（县定项目7个）。

审计目标和重点：紧紧围绕“四个全面”战略布局，以促进领导干部“依法、尽责、有为”为目标，突出加强对权力运行的监督，紧扣经济责任范围，紧盯领导干部决策等权力行使重点事项开展审计，把准监督方向，提高经责审计针对性；注意加强对履职尽责情况的检查，围绕推动高质量发展，重点关注重大经济方针政策和改革部署的落实，按照“三个区分”科学评价领导干部经济责任履行，促进领导干部充分履职、奋发有为；围绕打好“三大攻坚战”中心任务，深入开展重大经济活动风险防控、扶贫攻坚绩效和水污染防治专题调查，提升经责审计质量，不断提高经责审计成果利用水平。受县委组织部委托，2018年对以下5名同志进行任期经济责任审计，并对其中2名同志进行领导干部自然资源资产审计：

1.县委群众工作部（县人民政府信访局、县信访群众疏导调解中心）部长（局长、主任）王思进同志经济责任审计；

2.县交通运输局党组书记、局长杨传华同志经济责任审计；

3.县档案局（档案馆）局长（馆长）杨建伟同志经济责任审计；

4.河坝子镇党委书记、镇矛盾纠纷“大调解”协调中心主任邓德军同志经济责任审计；

5.河坝子镇党委副书记、镇长葛亚飞同志经济责任审计；

6.河坝子镇党委书记、镇矛盾纠纷“大调解”协调中心主任邓德军同志自然资源资产审计；

7.河坝子镇党委副书记、镇长葛亚飞同志自然资源资产审计。

审计时间：11月20日前全面完成。

（六）政府性投资项目审计（县定项目13个）。

1.重点建设项目跟踪审计。

审计目标和重点：以保障县委、县政府决策部署落实、促进重点项目有效推进为目标，重点关注概算执行、履行建设程序、工程进度、要素保障和“项目年”政策措施贯彻执行等情况，揭示推进项目中不作为、慢作为、管理不规范等问题，促进相关单位和人员履职尽责、规范项目建设管理、保障重点项目顺利推进。

（1）岷东大道东坡区永寿至青神中岩寺建设工程（青神段）一期工程；

（2）岷江青神县新建杨柳嘴堤防及加固黑龙大堤工程；

（3）青神县岷江二桥新建工程及青衣大道东段市政道路建设项目。

审计时间：对建设项目实行施工阶段全过程造价控制跟踪审计。

2.竣工决算审计。

审计目标和重点：重点审计项目投资的真实、合法、效益性，揭示建设项目过程中决策不当、管理不严造成的损失浪费问题；审计财务核算管理是否规范，有无截留、挤占、挪用建设项目资金；项目建设管理（勘察设计、工程招投标、工程施工、监理、设备材料采购）是否合规等问题。结合社会中介机构审计工程造价的情况，对投资效益进行深入分析，促进政府投资建设项目又好又快发展。

（1）青神县城南片区棚户区改造项目二标段；

（2）国际竹艺中心；

（3）2016年青神县南城大桥至乐山界（乐青路）整治工程（二标段）；

（4）成绵乐高铁客运专线青神站配套汽车客运站及站前广场项目；

（5）青神县张家巷片区棚户区改造项目；

（6）青神竹林湿地三期工程；

（7）青神县米市街片区棚户区改造项目；

（8）青神县幼儿园整体搬迁项目（一标段）；

（9）青神县南城镇思蒙河防洪治理工程；

（10）青神县老年养护院；

（11）青神县监管中心；

（12）青神县城南片区棚户区改造项目一标段；

（13）青神县罗波乡小溪村宝镜村新桥村土地整理项目。

审计时间：根据建设项目进度完成，确保11月20日前出具报告。

四、工作要求

（一）严格执行计划。年度审计项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位必须严格执行，未经批准不得擅自变更或调整参审单位、实施时间等，确需调整必须履行报批程序。

（二）加强过程控制。各相关审计项目组织单位应按照国家审计准则的要求，适时组织编制审计工作方案，明确细化审计目标、范围、内容和重点以及审计分工，确保审计质量。认真落实重大问题、重要情况报告制度。

（三）坚持聚焦重点。组织实施审计时要紧紧围绕审计目标，突出审计重点，避免面面俱到，要集中力量，对重大问题、重点事项、关键环节查深查透，尤其是要严肃查处重大政策贯彻落实不到位、损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大环境污染和重大风险隐患等问题，充分发挥审计职能作用。

（四）创新审计方式。大力创新审计管理模式和组织方式，加大资源整合力度，推进跨层级、跨部门、跨单位的资源整合，促进各专业审计的融合。大力推进数字化审计方式，坚持数据先行，加大各类数据的集中和关联分析力度，加大信息共享力度，推动审计结果运用最大化。

附件2

青神县审计局2018年度审计项目计划表