青神县审计局2018年部门预算编制说明

青神县审计局

2018年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能。

1.负责贯彻执行国家、省和市有关审计工作的方针政策和法律法规，拟定本县审计业务规章制度，制定并组织实施审计工作发展规划、业务领域审计工作规划和年度审计工作计划。

2.负责对县本级财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查审计监督范围内的相关审计报告的结果承担责任，督促被审计单位进行整改。

3.负责向县人民政府和市审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向县人民政府和市审计局报告从财政财务收支对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，向县政府有关部门和各乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果，并依法向社会公布。

4.承担直接审计下列事项并出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决算或向有关主管机关提出处理处罚的意见和建议：

（1）县本级预算执行和其他财政收支情况，县本级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）各乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金。

（3）使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）县人民政府规定的县直属国有企业的资产、负债和损益。

（6）县人民政府、各乡（镇）人民政府管理和其他单位受县人民政府及其他部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）上级审计机关授权审计的驻县级单位和直属事业单位的财务收支和经济效益，以及国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支。

（8）按规定对县委、县政府各部门主要负责人、各乡(镇)党政主要负责人和依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。对全县农村经济责任审计工作进行业务指导。

（9）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（10）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（11）法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.承担省政府批准保留的行政审批事项。

6.承办县委县政府交办的其他事项。

（二）2018年主要工作。

1.对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况进行跟踪审计；

2.对国家审计署及审计厅安排项目进行联合审计；

3.对县本级财政、地税预算执行及其他收支情况、部门预算执行情况、乡镇财政决算情况进行审计；

4.部门一把手任期经济责任审计，对村（社区）干部任期经济责任审计进行业务指导；

5.对青神县岷江二桥新建工程及青衣大道东段市政道路建设项目、岷东大道东坡区永寿至青神中岩寺建设工程（青神段）一期工程以及岷江青神县新建杨柳嘴堤防及加固黑龙大堤工程进行跟踪审计。

二、部门概况

青神县审计局下属二级预算单位2个，参照公务员管理的事业单位1个，其他事业单位1个，分别为经济责任审计分局和审计信息中心。现有行政人员7人，事业人员13人，退休人员8人。

三、2018年收支预算总体情况及变化情况

(一)收入预算情况。2018年青神县审计局收入预算总额为5200073.00元，全部为一般公共预算拨款收入。

(二)支出预算情况。相应安排预算支出5200073.00元，其中：一般公共服务支出4661850.00元，社会保障和就业支出232999.00元，医疗卫生与计划生育支出113520.00元，住房保障支出191704.00元。

（三）增减变化情况。县审计局2018年预算收支较2017年减少1464052.00元。主要是根据部门年度工作计划，中介机构工程造价委托审计费减少。

四、支出预算安排情况

青神县审计局预算安排支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担财政事业发展相关工作

基本支出2231073.00元，是用于保障审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出2969000.00元，是用于保障审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

按支出功能分类主要用于以下方面：

（一）一般公共服务4661850.00元，主要用于审计局机关、及下属事业单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出，信息化建设、中介机构工程造价委托审计费等。

（二）社会保障和就业232999.00元，主要用于审计局机关及下属事业单位在职人员机关养老保险和职业年金以及离退休人员支出。

（三）医疗卫生113520.00元，主要用于审计局机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗补助等支出。

（四）住房保障支出191704.00元，用于审计局机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

　五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排情况。

2018年，县审计局下属机关单位的机关运行经费财政拨款预算为2231073.00元。

（二）政府采购安排情况。

2018年，县审计局安排政府采购预算51000.00元，主要用于采购办公设备等。

   （三）国有资产占有使用情况。

   本部门2017年末车辆数合计为0辆，无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。

   2018年部门预算未安排购置车辆及单位价值100万元以上大型设备。

   （四）绩效目标设置情况。

   为贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”要求，提升资金使用效益，2018年我单位所有项目均按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

六、名词解释

1．基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
　　2．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
　　3．“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
　　4．机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。