青神县审计局关于2021年部门预算编制的说明

目录

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

（二）2021年主要工作

二、部门概况

三、2021年收支预算总体情况及变化情况（见批复表1）

四、一般公共预算收入支出安排情况

五、一般公共预算基本支出情况说明

六、政府性基金预算支出情况说明

七、国有资本经营预算支出情况说明

八、绩效目标设置情况

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排情况

（二）政府采购安排情况

（三）国有资产占有使用情况

十、名词解释

附件

青神县审计局2021年部门预算公开表

青神县审计局

关于2021年部门预算编制的说明

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能。

（1）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。

（2）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规、起草规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方政府财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（3）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。

（5）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）组织开展审计领域内的国际交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（10）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（11）完成县委、县政府交办的其他任务。

（12）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2021年主要工作。

2020年度，我单位紧紧围绕县委县政府中心开展工作，认真组织学习党的法律法规和相关政策，进一步推进审计法治化建设。2020年，经县政府常务会、县委审计委员会审议通过项目计划19个，目前已完成17个。审计发现违规资金42996.35万元，管理不规范资金（资产）40562.70元，审计期间促进整改5162.99万元，增收节支1194.41万元，提出审计建议46条，移送县纪委监委1例，移送相关主管部门5例，撰写审计专报3篇，受到县委、县政府主要领导肯定性批示的审计专报1篇、审计结果报告3篇。配合上级审计机关完成了丹棱县2019年脱贫攻坚专项审计调查和乡村振兴专项审计调查，还协助配合完成了书记县长经责审计。

二、部门概况

青神县审计局经编委核定，编制人数25人（其中行政编制8人，机关工勤编制2人，参公编制9人，事业编制6人）。现有在职人员20人（其中公务员8人，参公人员7人，机关工勤1人，事业人员4人），退休人员9人，在职和离退休人员共计29人。青神县审计局下属参照公务员管理的事业单位1个，其他事业单位1个，分别为经济责任审计服务中心和审计信息中心。

三、2021年收支预算总体情况及变化情况（见批复表1）

(一)收入预算情况。2021年青神县审计局收入预算总额为5172705.25元，其中：一般公共预算拨款收入5172705.25元。

（二）支出预算情况。相应安排预算支出5172705.25元，其中：一般公共服务支出4538417.53元，社会保障和就业支出224623.06元，卫生健康支出156873.14元，住房保障支出252791.52元。

（三）增减变化情况。县审计局2021年预算收支较2020年减少272891.16元。主要是根据部门年度工作计划，减少原因是一般公共服务支出减少。

四、一般公共预算收入支出安排情况

青神县审计局2021年一般公共预算支出5172705.25元，比2020年预算数减少272891.16元，主要原因是一般公共服务支出减少。其中：一般公共服务支4538417.53元，社会保障和就业支出224623.06元，卫生健康支出156873.14元，住房保障支出252791.52元。

基本支出2902705.25元，用于保障审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出2270000元，用于保障审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

按支出功能分类主要用于以下方面：

（一）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）2246417.53元，主要用于审计局机关、及下属事业单位人员工资、日常运转等。

（二）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）2250000元，主要用于审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

（三）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）20000元，主要用于聘请法律顾问、宣传法制建设等支出。

（四）一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）22000元，主要用于其他中国共产党事务支出。

（五）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）217475.04元，主要用于机关在职人员机关养老保险。

（六）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）7148.02元，主要用于机关在职人员机关其他社会保障和就业支出，如职业年金等。

（七）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）101944.61元，主要用于审计局机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险等支出。

（八）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）54928.53元，主要用于审计局机关及下属事业单位按照规定标准的公务员医疗补助等支出。

（九）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）252791.52元，主要用于单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

五、一般公共预算基本支出情况说明

青神县审计局2021年一般公共预算基本支出2902705.25元，其中：

人员经费2226606.72元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等支出。

公用经费676098.53元，主要包括办公费、水费、电费、印刷费、差旅费、维修（护）费、物业管理费、劳务费等支出。

六、政府性基金预算支出情况说明

青神县审计局2021年安排政府性基金预算支出0元，主要用于项目支出。2021年无使用政府性基金预算拨款安排的“三公”经费支出。

七、国有资本经营预算支出情况说明

青神县审计局2021年无使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

八、绩效目标设置情况

为贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”要求，提升资金使用效益，2021年我单位所有项目均按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

1、培训费：完成县委县政府、上级审计机关交办的各项任务，保障局机关预算培训正常开展，参与培训人员数量达到预期数量，受惠群体满意度达到100%；

2、审计专项经费：完成县政府及上级审计机关交办的任务，保障单位临聘人员的薪资福利待遇，保障单位办公正常运行；

3、委托审计费（含购买服务）：完成县委县政府、上级审计机关交办的审计任务，保障各项项目顺利按计划推进，支出率达80%，满意度达100%。

4、依法治县专项经费：完成县委县政府交办的法制工作，聘请律师，支出率达80%，受惠群众满意度达100%。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排情况。

2021年，县审计局机关运行经费财政拨款预算为544098.53元。

（二）政府采购安排情况。

2021年，县财政局安排政府采购预算1647200元，主要用于采购中介机构公司服务、采购办公设备等。

（三）国有资产占有使用情况。

本部门2020年末车辆数合计为1辆，其中轿车1辆，单价50万元以上通用设备0台，单价100万元以上专用设备0台。

2021年部门预算安排购置车辆及单位价值100万元以上大型设备0台。

十、名词解释

1．基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3．“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

4．机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。